套期保值原理法律知识_套期保值原理法律规定
外汇期货交易的法律特点，包括交易形式和标准化、交易主体限制、套期保值功能、价格发现机制和合同标准化等方面。外汇期货交易通过结算所进行，采用公开叫价方式，期货合约采用标准化形式。交易主体限于交易所会员，非会员要通过经纪人交易。外汇期货交易具有减少汇率风
套期保值的方法和策略。针对生产者、经营者和加工者等不同角色，文章介绍了卖期保值和综合套期保值的交易方式。同时，也强调了企业在实施套期保值交易时应该注意的程序和策略，如坚持“均等相对”原则、选择有一定风险的现货交易进行套期保值、比较净冒险额与保值费用等
利用股票指数期权和股票指数期货进行套期保值的策略。通过具体例子解释了如何利用看涨股票指数期权进行套期保值，以及股票指数期货在风险管理中的作用。文章指出，股票指数期权可以锁定价格变动的风险并获取有利收益，而股票指数期货主要锁定风险但可能放弃获利机会。这
股指期货的风险规避与套期保值的功能。首先介绍了股票市场的风险分类，其中系统性风险无法分散投资规避。股指期货引入做空机制，提供对冲风险的工具，可减轻市场集体性抛售的影响。此外，股指期货还具有价格发现功能，反映股票真实价值。其交易成本低、杠杆倍数高等优点
期货市场的主要功能和交易模式。期货市场具有价格发现和套期保值的功能，能够预期市场走势并转移价格风险。此外，期货市场采用T+0交易模式，交易灵活，投机交易活跃，旨在获取交易利润。
新准则与第22号企业会计准则在套期工具和被套期项目方面的关联和逻辑一致性。新准则对套期工具和被套期项目进行了明确规定，两者可通过套期会计方法进行公允价值计量和账面价值调整。摘要概括了套期保值的涵义及其分类，重点介绍了套期工具和被套期项目的定义及范围，
期货是相对现货而言的。他们的交割方式不同。期货的交割是有期限的，在到期以前是合同交易，而到期日却是要兑现合同进行现货交割的。所以，期货的大户机构往往是现货和期货都做的，既可以套期保值也可以价格投机。普通投资人往往不能做到期的交割，只好是纯粹投机，而商
需要提醒投资者注意的是，在实际交易中，盈亏正好相等的完全套期保值往往难以实现，一是因为期货合约的标准化使套期保值者难以根据实际需要选择合意的数量和交割日;二是由于受基差风险的影响。
例：某电缆厂在6月份计划三个月后购进100吨铜，为防止日后可能出现价格的上涨，该厂通过在上海期货交易所进行铜的套期保值交易。由于进行套期保值回避了不利价格变动的风险，使其可以集中精力于自己的生产经营活动，以获取正常利润。一是保证金不足的风险。二是在某些情
例如，假设9月1日沪深300指数为3500点，而10月份到期的股指期货合约价格为3600点(被高估)，那么套利者可以借款108万元，在买入沪深300指数对应的一篮子股票的同时，以3600点的价格开仓卖出1张该股指期货合约。当该股指期货合约到期时，假设沪深300指数为3580点，则该套
期货市场基本的经济功能之一就是为现货企业提供价格风险管理的机制。为了避免价格风险，最常用的手段便是套期保值。期货交易的主要目的是将生产者和用户的价格风险转移给投机者。当现货企业利用期货市场来抵消现货市场中价格的反向运动时，这个过程就叫套期保值。这就是
棕榈油在国内完全是依赖进口的植物油品种，因此，国内棕榈油的消费完全依赖于贸易商进口棕榈油到国内销售。国内贸易商在采购棕榈油的时候，就面临着很大的不确定性。因此，在国内棕榈油期货推出之后，国内贸易商就可选择在国内卖出相应的棕榈油期货合约进行卖出保值。通
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也应当按此规定处理。
SFASl33是一个全面解决套期保值会计的综合性会计准则，也是对SFAS52和SFAS80两项准则的进一步归纳修订。IAS39的颁布有利于套期保值会计准则的国际协调，满足跨国经营及筹资活动在金融工具确认和计量方面对国际会计标准的需要。
不论是向市场提供农副产品的农民，还是向市场提供铜、锡、铅、石油等基础原材料的企业，作为社会商品的供应者，为了保证其已经生产出来准备提供给市场或尚在生产过程中将来要向市场出售商品的合理的经济利润，以防止正式出售时价格的可能下跌而遭受损失，可采用卖期保值