范围

本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。

本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

管理职责

2.1 财务部门的职能

财务部门负责认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2.2 公司领导机构的职责

公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。

2.3 财务管理规章制度

公司应建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

2.4 促进经济效益

公司财务部门应积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时，应厉行节约，合理使用资金。

2.5 董事长的职责

董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

2.6 财务核算和管理

公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。

2.7 财务管理部门

公司财务管理机构设财务管理部经理（副经理），负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。

2.8 其他工作

财务部门还需完成公司交付的其他工作。

财务工作岗位及职责

3.1 财务经理

财务经理的职责包括：

• 编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合公司领导进行融资工作，合理、有效地使用资金。
• 编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。
• 建立健全企业内部财务管理制度。
• 负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。
• 负责财务档案的管理工作。
• 督促、指导和支援本部门人员工作。
• 评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。
• 及时、准确地向总经理提供财务信息和财务分析报告。
• 决定部门内的人员配置。
• 完成总经理交付的其他工作。

3.2 成本会计

成本会计的职责包括：

• 按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，确保手续完备，数字准确，账目清楚。
• 协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
• 核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。
• 管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。
• 及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表。
• 管理公司发票。
• 负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。
• 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
• 负责核对银行未达帐项。
• 完成总经理或财务部经理交付的其他工作。

3.3 往来会计

往来会计的职责包括：

• 按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账，确保手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
• 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。
• 做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。
• 严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。