什么是小金库法律知识_什么是小金库法律规定
一是用不合规原始凭证如票贩手中购买的假发票报销套取现金。以培训费、管理费和咨询费等名义套取现金设立“小金库”，特别是对个体户和民营企业收取的费用，在这些审计“触角”难以伸到的地方，使用白条或白头收据收费等。四是强化责任追究，除了对设立“小金库”的单位
就是在掌握了“小金库”开支的一项或几项证据后，要求被审计单位和有关责任人如实提供与之有关的账户和有关资料，迫其交出账外资金的全部资料，从而掌握“小金库”活动的全貌。以便日后审计查出账外账、“小金库”，被审计单位无话可说，心服口服，也便于审计取证，减少
有些单位对部分闲置的办公设备、车辆、机械、办公房等设施进行出租，经管人员隐暪出租收入，将出租固定资产的收入私自设立“小金库”。有些单位因行政办公经费紧，业务接待费开支困难，直接在“小金库”中列支;有的单位为职工多发福利，将出租固定资产收入设立账外，直
数量分析，根据各单位正常的投入产出比，确定单位产成品的入库是否正常，进而判断有无将产品从“后门”销售转入“小金库”的可能。如相差较大，则很可能存在收入不入账或少入账的情况。若账簿中没有反映或没有全面反映这部分收人，则该单位存在收入不入账，私设“小金库
初次进驻被审计单位，审计人员应充分了解被审计单位内控制度、行业特点及财务核算等基本情况。于是我们有针对性地安排了这两个项目的审计，结果发现房租15万元没有入账，转入“小金库”。根据这两条线索，我们查出小金库资金201万元。经核实发现，合同规定的剩余收入213
依据我国相关法律的规定，法院工作人员私设“小金库”的，给予警告处分;情节较重的，给予记过或者记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分。
7.上下级单位之间相互转移资金或通过其他账户转移资金设立“小金库”；
私设“小金库”，就是在财务部门的财会出纳之外，不受财务监控，私自收取保存和开支的经费。“小金库”都是通过不正当、不合法渠道聚敛形成的，常见的来源∶。对于私分“小金库”资金如何定性处理，学界主要有违反财经纪律但不构成犯罪、构成贪污罪与构成私分国有资产罪
领导安排单位财务人员邹某以总工会名义，将每年的租金另外设立账户存入银行，主要用于发放福利、开会招待等开支。2008年12月，县总工会领导询问租金的有关情况，邹某向领导提供了租金使用情况表，没有将上述24万元列入，后因县里有关部门清理各单位小金库而案发。本案在
二是审查单位设立的账簿与科目是否合规合法。六是查“小金库”是否建账和有记载，账簿与库存相对照，看使用渠道是否合理。通过审查，从中发现疑点，进行追查。
行政事业单位收入种类繁多，除财政拨款、专项补助、各种收费收入外，有的还有赞助款、房租收入等，在审计中发现，有些单位收入管理混乱。上述行为，造成行政事业单位收支核算不实，影响了单位收支规模的真实性，也逃避了财税部门监管，容易形成“小金库”。审计人员在行
按照犯罪的四要素，国有企事业单位私设"小金库"，犯罪主体是国有企事业单位，罪犯的客体是侵犯了国有单位正常管理活动和声誉，主观方面表现为直接故意，客观方面表现为索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的行为。私设"小金库"的行为完全符合犯罪的四要素
“小金库”首先就是违法设立的，“小金库”里的资金本应依法上缴国家财政，依法予以支配，“小金库”里的资金本身就属于“公款”。如果根据具体案情，犯罪嫌疑人确实具有这一类让其主观上产生自己保管的“小金库”里的资金不是公款这种错误认识的客观因素，那么，就应当