开具空头支票付款要承担法律责任

开具空头支票付款的法律责任

一、签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票的刑事责任

根据《刑法》第194条规定，签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票骗取财物的行为属于金融诈骗犯罪。对此，根据犯罪情节的不同，法律规定了不同的刑事处罚：

1. 金融诈骗犯罪数额较小的，可处5年以下有期徒刑或者拘役，并处2万元以上20万元以下罚金。

2. 金融诈骗犯罪数额巨大或有其他严重情节的，可处5年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。

3. 金融诈骗犯罪数额特别巨大或有其他特别严重情节的，可处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。

二、签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票的行政责任

根据《票据管理实施办法》第31条的规定，签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票不以骗取财物为目的的行为，将面临以下行政责任：

1. 中国人民银行将处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。

2. 持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

三、签发空头支票的民事责任

对于屡次签发空头支票的行为，出票人开户银行有权停止其办理支票业务。

空头支票的处罚流程

一、调查取证

银行发现出票人签发空头支票行为后，应立即填制《空头支票报告书》并报送当地人民银行分支行支付结算管理部门。人民银行收到报告后，将在3个工作日内核实情况并作出行政处罚决定。

二、告知

银行应在收到人民银行作出的拟处罚决定和《告知书》后的5个工作日内，将相关内容填写在《告知书》中，并送达给出票人，同时向人民银行报告送达情况。

三、决定

人民银行在银行送达《告知书》后的5个工作日内，如果未收到出票人陈述或申辩的书面材料，或在复核后不予采纳，将编制《中国人民银行行政处罚决定书》并通知银行。对于拟进行重大行政处罚决定的，出票人可要求听证。

四、罚款缴纳

罚款代收机构根据《决定书》决定的罚款金额收取罚款。对于逾期缴纳罚款的出票人，人民银行可按每日按罚款数额的3%加处罚款，或向人民法院申请强制执行。代收机构每季终了后3日内，将代收并缴入中央国库的各项罚款汇总，并分送财政部驻各地财政监察专员办事机构和作出行政处罚决定的中国人民银行分支行。

五、手续费的支付

财政部门向收取空头支票罚款的代收机构支付代收手续费。财政专员办于每年终了后的20个工作日内，按上年金融机构代收空头支票罚款实际缴入中央国库总额的0.5%，退付给代收机构。

六、资料管理

有关空头支票处罚的资料按会计档案管理要求进行专项装订，保管期限为五年。

空头支票申辩书的撰写

空头支票是指出票人在付款人处实有的存款不足以支付支票金额的情况。根据票据法的规定，出票人签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额，也就是不得签发空头支票。对于签发空头支票骗取财物的行为，应依法追究刑事责任。如果签发空头支票骗取财物的行为情节轻微，不构成犯罪，根据票据法的规定，应依照国家有关规定给予行政处罚。被处罚人有权对行政处罚决定进行申辩，申辩书的撰写应包括以下内容：

1. 阐明签发空头支票的原因，并具体说明相关事实，如由于银行职员操作失误，导致支票提交两次，第2次扣款时余额不足，造成签发空头支票的情况。

2. 根据事实和原因援引相关法律规定，阐明应免予处罚的法律依据。

3. 表明今后将杜绝此类行为的决心，或阐述已对相关失职人员进行了处理或自查自纠等内容。

申辩书的格式没有固定要求，主要是将事情的经过清楚地写明。在撰写时应诚恳、谦恭，并表示以后不会再发生类似的情况。