小企业报销审核制度分哪些
点击数：15 更新时间：2024-10-07
根据公司的财务收支审批制度，所有公司开支都必须按照以下程序进行审批和报销：
经手人必须填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额，并在报销单上签名。报销单还需要部门经理签字、财务经理审核，并按照相关规定进行分计划内和计划外的审批。
所有报销内容必须由相关部门经理审核其合理性和必要性。
财务部门根据相关财经法规和内部财务制度对所有报销票据进行审核。
审核权限必须与审批权限相匹配。
费用报销必须在当月进行，并且在当月的25日之后最迟不得超过下月的3日。
在款项支出时，必须填写支出凭单并将发票交给财务部门。对于由客户或分公司报销的费用，必须向财务部门注明并留下复印件，原件交给客户。计划内报销必须提供原始凭证。
根据不同的费用类型，报销手续如下：
1) 版面费、广告代理费：部门凭发票填写费用报销单，财务部核实票据并付款。
2) 印刷费：部门凭发票和印刷品结算单填写费用报销单，财务部审核无误后付款。
3) 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，根据发票和实物核对填写验收单后，凭发票填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经领导审批后报销。
4) 机房与OA设备：技术部根据发票和实物核对填写验收单和出库单。凭发票填写费用报销单。
5) 资料费：各单位购书及其他资料，需在资料管理部门登记验收，并在书、资料上盖章、编号。凭发票填写费用报销单。
6) 差旅费：必须在返回后的3天内报销，由部门经理审核票据合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，然后财务核销借款。试用人员出差借款需经经理担保。
7) 业务费用：所有业务费用必须开具明细发票，并在票据背面签字。业务招待费需有两人以上签字并注明时间和招待客户名称。
8) 超计划报销手续必须有审批报告，其他与计划内报销手续相同。
为了保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，制定了以下管理规定：
出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。
出差人员需要持有经部门经理、运营中心和公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差交通工具和预计差旅费金额，并报总经理审批。
一般人员出差需乘飞机的，必须有总经理审批同意，并报公司总经理批准。
出差人员可以预借一定金额的差旅费。出差回来后，必须在三日内凭单据报销。逾期不报销的，将从工资中扣除所借款项。
出差人员的住宿费、市内交通费和伙食补助费按照定额包干的方式进行调剂使用，节余归己，超支不补。
出差乘坐火车时，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%进行补助。
出差期间的交际应酬费需事先请示总经理特批。
往返机场、车站的市内交通费可以单独凭车票报销，不包括出租车费用。
出差参加展示会的运杂费、门票等可以单独凭票报销。对于到外地参加会议、展览和其他活动，由对方负担食宿及其他费用的，不得在公司报销路费并领取补助。
出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按照统一标准报销，不享受任何补助。
出发日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。当日不能到达目的地的，可享受半天补助；当天到达目的地并住宿的，可享受全天补助。
到达日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。返回时上午12:00前返回可享受半天补助，12:00后返回可享受全天补助。
出差天数按照实际天数计算。
公司所有人员出差费用都计入各部门的成本。
报销差旅费时，必须提供出差期间相应的票据，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将按国家规定代扣代缴个人所得税。
购买打折机票的，报销时必须按照打折后的实际价格填写。如有弄虚作假，一经发现将加倍扣还。