在债权债务清理时审计工作有哪些

资产类

1. 货币资金

截止期末，提供现金盘点表或现金结算单的复印件。

截止期末，提供银行对账单（包括未达账项调节表）或银行询证函。

2. 应收账款、其他应收款、预付账款

截止期末，提供各明细账清单。

截止期末，提供余额询证函。

如无法提供询证函，提供与会计报表时间接近的往来记账凭证、票据（大额部分）的复印件。

3. 应收票据

截止期末，提供原始记账凭证、商业承兑汇票的复印件。

4. 存货

截止期末，提供存货明细清单。

截止期末，提供存货盘点表（财务负责人、保管应在盘点表上签字）。

提供与会计报表时间接近的记账凭证、票据的复印件（大额部分）。

5. 待摊费用、待处理流动资产、递延资产

截止期末，提供明细账。

截止期末，提供原始记账凭证。

提供有关待处理项目的处理文件。

6. 短期投资

截止期末，提供债券、股票等明细清单。

提供相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等。

7. 固定资产

截止期末，提供固定资产明细清单，包括建筑物、机器设备等。

提供房屋所有权证的复印件。

如果有自建的建筑物未办理产权证，应提供产权的证明资料或情况说明。

如果有外购房产未办理产权证，应提供购买协议及付款凭据。

如果固定资产中有汽车，应提供汽车行驶证的复印件。如果行使证登记人不是公司，应提供汽车产权的情况说明。

8. 无形资产

截止期末，提供无形资产的余额明细。

如果涉及土地使用权，需提供土地使用证及其他产权证明资料。

如果是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，以及发生的记账凭证、付款凭据的复印件。

负债

1. 短期借款、长期借款、长期应付款

截止期末，提供明细清单。

提供与借款有关的借款合同、协议书。

提供发生借款的原始记账凭证及附件。

2. 应付账款、其他应付款、预收账款

截止期末，提供各明细账清单。

截止期末，提供余额询证函。

如无法提供询证函，提供与会计报表时间接近的往来记账凭证、票据（大额部分）的复印件。

3. 应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用

截止期末，提供各明细账清单。

提供与会计报表时间接近的记账凭证、票据或账页的复印件。

所有者权益

1. 实收资本

截止期末，提供明细账。

提供公司成立时的验资报告的复印件。

复印原始记账凭证及收款单据。

2. 资本公积、盈余公积、未分配利润

截止期末，提供明细余额。

复印原始的记账凭证。

利润表

1. 主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加

统计每月的明细账。

复印与会计报表时间接近的记账凭证、票据或账页。

截止期末，提供费用明细清单。

复印与会计报表时间接近的记账凭证、票据或账页。

3. 营业外收入、营业外支出、所得税

截止期末，提供明细。

复印与会计报表时间接近的记账凭证、票据或账页。

其他资料

1. 营业执照、组织机构代码复印件

提供营业执照的复印件。

提供组织机构代码的复印件。

2. 审计报告

如果上年度已审计，应提供审计报告。

3. 其他相关资料

提供与此次审计程序相关的资料。

以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。