债权债务清理审计工作需要提交的资料有哪些
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债权债务清理审计工作需要提交的资料有哪些

点击数:20 更新时间:2024-10-07

 
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债权是得请求他人为一定行为(作为或不作为)的民法上权利。本于权利义务相对原则,相对于债权者为债务,即必须为一定行为(作为或不作为)的民法上义务。因此债之关系本质上即为一司法上的债权债务关系,债权和债务都不能单独存在,否则即失去意义。下面手心律师网小编来为你解答,希望对你有所帮助。

资产类

1. 货币资金

截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件;

截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函;

2. 应收帐款、其他应收款、预付帐款

截止期末的各明细帐清单;

截止期末的余额询证函;

如不能函证的,复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分);

3. 应收票据

截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件;

4. 存货

截止期末的存货明细清单;

截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字);

复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据;

5. 待摊费用、待处理流动资产、递延资产

截止期末的明细帐;

截止期末的原始记帐凭证;

截止期末的有关待处理项目的处理文件;

6. 短期投资

截止期末的债弧⒐善泵飨盖宓;

相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;

7. 固定资产

截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单;

《房屋所有权证》复印件;

自建的建筑物未办产权证,应提供产权的证明资料或情况说明;

外购房产未办产权证,应提供购买协议及付款凭据;

固定资产中有汽车的,应提供汽车行驶证复印件,如行使证登记人不是公司,就应提供汽车产权的情况说明;

购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购*********复印件;

8. 无形资产

截止期末的余额明细;

有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料;

如是其他无形资产,须提供相关的许可证复印件,还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件;

负债

1. 短期借款、长期借款、长期应付款

截止期末的明细清单;

与借款有关的借款合同、协议书;

发生借款的原始记帐凭证及附件;

2. 应付帐款、其他应付款、预收帐款

截止期末的各明细帐清单;

截止期末的余额询证函;

如不能函证的,复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分);

3. 应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用

截止期末的各明细帐清单;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

所有者权益

1. 实收资本

截止期末的明细帐;

公司成立的验资报告复印件;

复印原始记帐凭证及收款单据;

2. 资本公积、盈余公积、未分配利润

截止期末的明细余额;

复印原始的记帐凭据;

利润表

1. 主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加

统计每月的明细帐;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

截止期末的费用明细清单;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

3. 营业外收入、营业外支出、所得税

截止期末的明细;

复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页;

其他资料

1. 营业执照、组织机构代码复印件

2. 如上年度已审计,应提供审计报告

3. 与此次审计程序相关的资料

以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章,需法定代表人签字的要加盖法人私章。

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