怎样对出纳进行规范和约束

严格执行现金管理制度和银行结算制度

1. 管理现金

(1) 控制现金库存。确保每日库存金额不超过银行规定的限额，超过部分应及时存入银行。如果因出纳未及时存入超额现金而导致罚款，出纳人员将负责。

(2) 禁止违反现金管理规定从银行套取现金用于支出，也禁止以转账支票的方式支付员工奖金或奖品，以加强对现金管理的监督。

(3) 禁止使用“白齐”抵充现金，禁止贪污挪用现金。

(4) 随时了解银行存款余额，不得签发超过银行存款余额的空头支票。出纳人员开出空头支票并导致罚款的情况，由出纳人员负责，情节严重者将追究责任。不得签发远期支票，以规避银行信用。

(5) 出纳人员不得将空白支票交给其他单位或个人签发。

(6) 禁止将银行账户出租或出借给任何单位或个人办理结算业务。不得多头开户，以逃避经济监督。

2. 负责办理现金收支和银行结算业务

(1) 根据审核的会计凭证，办理现金收付和银行结算业务。

(2) 根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账和银行日记账，编制资金收支日报表。

(3) 协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表。

(4) 按时发放工资和奖金，并填制相关的记账凭证。

(5) 严格遵守现金管理制度和支票使用规定，确保现金日清月结。

(6) 负责库存现金、空白结算凭证、有价票据和印章的安全管理工作。

(7) 负责开具发票（或收据）并对取得的发票（或收据）进行审核。

(8) 负责融资过程中相关凭证的填制。

(9) 完成领导交办的其他工作。