商品流通企业的货币资金安全管理规定有哪些
点击数：19 更新时间：2025-02-14
为确保货币资金的安全，公司规定现金的使用范围包括支付给职员的工资、津贴、奖金以及各种劳保福利费。
公司将现金用于支付给个人劳务报酬的支出。
公司按照国家规定，使用现金支付个人的各种社会保险和社会救济费用，例如退职金、退休金等。
公司使用现金支付出差人员必须携带的差旅费用。
公司使用现金支付转账结算起点以下的零星开支。
为确保货币资金的安全，公司对库存现金的管理采取以下措施：
公司规定库存现金的存量一般不得超过3天的日常零星开支。超过限额的现金必须及时存入银行，不足时可从银行提取。
为了规范货币资金的管理，公司采取以下措施：
公司严格遵守《现金管理条例》和《银行结算制度》的规定。
现金、银行存款和其他货币资金由专职的出纳人员负责保管，出纳人员不得兼做会计记录和核对工作。
公司要求对货币资金的收支进行合理、合法的凭据记录。收入和支出应立即入账，不得拖延。每日进行现金和银行存款的登记和核对，并及时存入银行。
公司严禁挪用现金，私人借用公款，单位之间套换现金，造假用途套取现金，以个人名义存储单位收入的现金，以及用银行账户代其他单位存取现金。同时，禁止保留帐外现金和使用任何票证代替人民币。
公司建立定期和不定期的现金盘点制度，由出纳人员进行盘点，并编制现金日报表，与现金日记帐核对。业务主管人员应不定期对库存现金进行抽查。
公司禁止以现金收入坐抵现金支出，当日收入现金应及时存入银行。如资金款额过大，应由公司指定保安人员负责护送，确保资金及人员安全。
公司规定日常零星开支所需现金库存限额为500元。
如需提取大量现金用于支付当月工资或支取大额差旅费，应及时通知保卫部门，并加派保安人员陪同前往。
公司建立支票申领制度和报销制度，确保货币资金的支出经过审核批准，并及时、准确地记录每一笔货币资金业务。
公司严格遵守《银行结算办法》，银行账户只能由本单位使用，不得出租或转让给其他单位或个人使用。同时，严禁用公司账户办私事。
公司按月核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额表，调节未达账项。核对和编表工作应由第三者承担。
公司加强各种收付款凭证的管理，统一管理并连续编号各种收付款凭证。空白发票和收据要进行登记，空白支票不得签名盖章，签发支票的印章要分开保管。收支凭证应与原始凭证相符，付款后在凭证上盖章确认付讫，以避免重复付款。所有付款必须经过批准，原始凭证要齐全。
公司要求货币资金的收支与记账由不同的人员负责。通常出纳人员负责货币资金的收支和登记现金和银行日记账，会计人员负责登记现金和银行存款总账。