应收账款管理的一般原则

重视客户的信用调查

在合作关系即将确立之前，我们应采取直接或间接的多种方式对客户的信用状况进行调查。对于信用状况良好的企业，他们将成为我们理想的合作伙伴；而对于信用状况较差的企业，我们应尽量避免与其进行赊销交易。

签订销售合同时对货款结算的周期、方式等做详细的约定

在签订销售合同时，我们应具体约定货款结算的周期、方式等内容。如果约定不清，将势必为今后的合作过程中的账款管理带来障碍。

企业内部建立严格的应收账款管理制度

制度是形成良好运营机制的基础。因此，企业内部必须建立专门的管理制度来管理应收账款。财务部门应对应收账款管理形成监督和约束机制，并对销售人员的账款管理作出具体规定，以防止因销售人员辞职或离职而带来的应收账款风险。

随时监控客户经营状况

我们应根据客户的日常变化随时监控其经营状况。客户的一些变化可能是其经营状况不良的危险信号，例如从繁华地段迁移到偏僻地段，经营面积变小，高层管理人员频繁变动，以及公司财务部门经常有讨债人员等。一旦发现危险信号，我们应果断采取应急措施，以防止呆账和死账的产生。

严格执行货款结算的相关约定，防止恶性循环的出现

一旦合作关系确立，双方应严格执行货款结算的相关约定。例如，约定压批付款的客户应在第二批货物交付之前或同时回收第一批货款；约定货款月结的客户应在本月约定日期回收货款，遇到特殊情况不能拖延时间过长，一般应控制在5天以内。如果执行情况发生松动，客户可能会因为考虑合同执行存在弹性而争取更大的赊销额度，从而形成恶性循环。如果想要恢复良性的账款循环，将变得困难重重。