库存现金这样管理

企业现金收入的管理

当日送存开户银行

根据法律规定，企业的现金收入应在当日送存开户银行。如果当日送存存在困难，企业应在次日将现金送存至开户银行。

现金支出的管理

企业支付现金必须符合以下范围：

1. 职工工资、各种工资性津贴

2. 个人劳务报酬等国家规定的对个人的其他支出

3. 支付给个人的奖金

4. 出差人员必须随身携带的差旅费

5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款

6. 支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出

7. 确定需要支付现金的其他支出

除了上述规定的范围，企业与其他单位的经济业务都必须通过银行进行转账结算。

库存现金限额的管理

库存现金是指企业出纳员处留存的现金。一般情况下，开户银行会根据实际需要核定给开户单位3～5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

库存现金限额的确定由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。一般按照企业3～5天日常零星开支所需现金确定。

对于远离银行机构或交通不便的单位，可以适当放宽库存现金限额，但最多不得超过15天。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。

如果需要增加或减少库存现金限额，企业应向银行提出申请，并经银行审查同意后方可调整库存现金限额。

现金出纳业务手续

企业的现金出纳业务应配备专职的出纳人员负责办理。出纳人员贯彻“钱账分管”的原则，不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作以及稽核和会计档案的保管等。

在进行现金收付前，应仔细审核收付凭证的内容是否符合国家的有关方针、政策、法令，是否符合财经制度的规定，是否有主管人员审核签章及经办人员和证明人员的签章。如果不符合手续要求，应拒绝收付。

原则上，现金支出仅限于小额经费、薪资以及其他必须以现金支付的款项。其他付款应通过银行转账、支票、票据等方式进行支付。