基金份额净值如何计算

估值方法的具体规定

1. 上市流通的有价证券

对于上市流通的有价证券，其估值是根据估值日在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价）进行计算的。如果在估值日当天没有交易发生，那么以最近交易日的市价作为估值依据。

2. 未上市的股票

未上市的股票分为两种情况。首先是属于增发新股或配股的股票，其估值是根据估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价进行计算的。如果在估值日当天没有交易发生，那么以最近一日的市价作为估值依据。其次是属于首次公开发行的股票，其估值是根据其成本价进行计算的。

3. 未上市国债及银行存款

对于未上市的国债及银行存款，其估值是根据本金加计至估值日止应计利息额进行计算的。

4. 配股权证

对于配股权证，其估值是从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额进行计算。如果市价低于配股价，那么按配股价进行计算。

5. 未上市的其他证券

对于未上市的其他证券，其估值是根据其成本价进行计算的。

6. 股息红利和债券利息

对于派发的股息红利和债券利息，其估值是根据实际获得额直至估值日为止进行计算的。

7. 基金合同规定的其他方法

基金合同可以规定其他的估值方法。负债和费用方面，可以从基金资产总值中扣除应付赎回款、应付管理费、应付托管费、应付佣金、应付利息、应付收益、应交税金、其他应付款等。

基金份额申购赎回价格的计算

基金份额的申购和赎回价格是根据申购、赎回日的基金份额净值加减有关费用进行计算的。申购、赎回日指的是基金份额持有人申购或赎回基金份额的当天。费用方面，包括基金份额申购费和赎回费，其计算公式为基金份额净值乘以申购、赎回费率。根据目前的实际操作情况，对于大额申购和持有时间较长的基金份额赎回，通常会享受一定的申购、赎回费优惠，即申购费率随申购量增加而减少，赎回费率随基金份额持有年份增加而减少。