私募基金风险隔离制度样本

第一章 总则

为了加强本公司基金管理的风险控制管理，保护基金份额持有人及相关当事人的合法权益，确保公司及基金的运作符合《证券投资基金法》、《公司法》和其他有关法律、行政法规的规定，保障公司运营平稳，制定本办法。

第二章 本制度订立的目的、原则和范围

基金隔离制度的总体目标是保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格，保证公司经营管理和基金投资运作符合行业最佳操守，提高经营管理效率和效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展，确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、完整，维护公司良好的市场形象和社会形象。

基金风险隔离制度的原则包括：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约性原则、防火墙原则和成本效益原则。

基金风险隔离管控工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节，主要包括投资管理、信息披露、财务系统等方面。

第三章 基金风险隔离制度的具体工作要求

基金管理部对于基金业绩、风险进行科学的评估，确保评估的独立性和客观性。

财务部基金风险隔离工作应遵循建立独立的基金会计部门与岗位，依据会计法、会计准则等法律、法规，制定公司的基金会计制度、会计工作流程和会计岗位工作手册，以基金为会计核算主体，通过复核制度、凭证制度等基本会计措施真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核算和业务核算。

财务系统的基金风险隔离控制应当遵循公司的财务会计制度、操作流程和岗位工作手册，建立严密的控制系统，明确各会计岗位职责，制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，建立会计档案保管制度，强化财产登记保管和实物资产盘点制度。

信息披露应符合法律、法规及中国证监会、证券交易所的有关规定，建立严密的信息披露实施流程，加强对信息的审查核对，掌握内幕信息的人员不得利用内幕信息进行证券交易，信息披露资料建档长期保存以便及时查验。

第四章 附则

本制度由公司董事会负责制定、解释和修改，经公司董事会批准后生效。

私募基金管理人的法律风险

私募基金管理人存在以下法律风险：

违法募集资金

私募基金管理人通过公开的方式进行广告宣传，承诺保底收益，违反了《民法通则》、《证券法》、《信托法》等法律的禁止规定，具有欺诈性质，可能导致投资者蒙受损失。

内幕交易

私募基金管理人与上市公司之间的内幕交易以及基金与特殊投资者之间的内幕交易都存在法律风险，可能损害其他投资者的利益。

关联交易

私募基金管理人与基金管理公司控股股东之间的交易以及同一基金管理公司所管理的各基金之间的交易都可能转移基金的利润，扭曲基金净值信号和盈利信号，给投资者的投资决策带来困难。