隐名股东及其身份认定

隐名股东定义

隐名股东是指以他人名义设立公司或出资，并在公司文件中记载为他人的出资人，旨在规避法律或出于其他原因。相对应的，显名股东是指在工商登记资料上记载但没有实际出资的股东。

认定隐名股东身份的要素

认定隐名股东身份是否为实际出资人主要取决于以下要素：

1. 存在与显名股东的协议

尽管该协议对公司没有法律约束力，但在隐名股东与显名股东之间仍然具有效力。该协议不仅是隐名股东约束显名股东的依据，也是证明隐名股东实际出资的有力证据。根据上海市高院的规定，如果协议中未约定隐名股东为股东或承担投资风险，并且隐名股东未以股东身份参与公司管理或实际享受股东权利，则隐名投资关系将被视为债权债务关系处理。

2. 未实际参与公司经营

在实践中，有些隐名股东不参与公司经营，完全由显名股东负责；而有些隐名股东以自己名义行使股东权利。由于公司的社团性质，其他股东有权了解公司的投资人是谁。隐名股东以自己名义参与公司经营并行使股东权利是确认隐名投资关系的重要证据。

3. 无违法行为

中国法律对某些行业和企业的股东身份进行了限制。例如，外国自然人不得成为中外合资企业的股东。在实践中，一些人采取隐名投资的方式参股合资企业。在这种情况下，隐名股东提起确认之诉将不会得到法院认可，对隐名股东和显名股东双方都存在较大的风险。