逃废金融债务行为如何认定

逃废金融债务行为的认定及其后果

一、拒不履行到期债务

借款人若故意拖欠银行到期贷款本息，并且借款逾期、欠息时间达半年以上，即可被认定为逃废金融债务行为。

二、拒绝接受监督并进行虚假资产披露

借款人在取得银行贷款或借款到期后，若拒绝履行法律、法规规定的借款人义务，不接受贷款人对其生产经营和财务活动的监督，以提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表及多头开户形式，同时隐匿、抽逃、转移资产，终止与债权银行的信用来往，以故意躲避收贷收息，也会被认定为逃废金融债务行为。

三、违反法律和金融法规转移有效资产

借款人在未征得债权金融机构同意并落实债务的情况下，利用各种手段（包括但不限于实行股份制、股份合作制、兼并、变更法人实体或名称、划小核算单位和分立、重组、合资、合作、出售或转让、租赁、破产、购并等）转移有效资产，从而导致金融债权悬空，也会被认定为逃废金融债务行为。

四、未依法偿还金融债务

企业通过破产等形式出售有效资产，但所得资金未依法偿还金融债务，或者未经抵押权人同意而实施抵押物的出售（转让），导致金融债务悬空，也属于逃废金融债务行为。

关联债务人的逃废金融债务行为

一、拒不履行担保责任

与借款人具有经济关联关系的企业法人，即关联债务人，若为借款人向各银行借款提供担保，但不履行法律规定的担保人义务，拒绝承担连带偿债责任，也会被认定为逃废金融债务行为。

二、不承接金融债务

借款人以各种形式新成立和经营的企业，若只承接原借款人的有效资产，而不依照国家法规承接原借款人的金融债务，并拒绝履行偿债责任，也会被认定为逃废金融债务行为。

三、拒不履行债务并拒绝提供担保

关联债务人若拒不履行应承担的相应债务，或虽然承诺承担相应债务，但长期拖欠不还并拒绝贷款人依法保全债权以及提供有效担保，也会被认定为逃废金融债务行为。

逃废金融债务行为的后果

企业在与银行的业务往来中，若出现上述任何一种逃废金融债务行为，银行业协会将对其进行通告，并要求其整改。如果企业不配合整改，银行业协会将与其他监管机构联合制裁，以迫使企业归还银行贷款本息。