单位内部会计监督制度

记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限

职责权限的明确与分离

记帐人员、经济业务事项的审批人员、经办人员和财物保管人员应当明确其各自的职责权限，并确保彼此之间的分离和制约。

重大经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序

决策和执行的明确程序

重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行应当明确相互监督和制约的程序。

财产清查的范围、期限和组织程序

财产清查的明确规定

财产清查的范围、期限和组织程序应当明确规定。

内部审计的办法和程序

内部审计的明确规定

对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确规定。