关于空头支票行政处罚操作流程具体是怎样的
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关于空头支票行政处罚操作流程具体是怎样的

点击数:13 更新时间:2024-11-26

 
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关于空头支票行政处罚操作流程具体是怎样的?

《票据管理实施办法》第三十一条规定

根据《票据管理实施办法》第三十一条的规定,对于签发空头支票或签发与其预留的签章不符的支票,如果不是以骗取财物为目的,中国人民银行将处以罚款,罚款金额为票面金额的5%,但不低于1000元。

空头支票行政处罚操作流程

一、调查取证

(一) 银行发现出票人有签发空头支票行为的情况,应立即填制《空头支票报告书》(以下简称《报告书》),并将支票和其他能够证明出票人违规签发空头支票的资料复印并签章后作为《报告书》的附件。银行需要在当日或次日(节假日顺延)将《报告书》报送当地人民银行分支行支付结算管理部门(以下简称人民银行)。

(二) 人民银行收到《报告书》后的3个工作日内进行核实,并决定是否进行行政处罚。

  1. 如果签发空头支票的事实清楚,证据确凿,应作出行政处罚决定。行政处罚决定由主管行长授权支付结算管理部门负责人批准。在作出行政处罚决定后,应编制《中国人民银行行政处罚意见告知书》(以下简称《告知书》),并连同拟处罚决定一并通知举报行。
  2. 如果签发空头支票的事实不清,证据不足,应提出纠正意见,并将材料退回举报行。

二、告知

银行应在收到人民银行作出的拟处罚决定和《告知书》之日起的5个工作日内,填写《告知书》中的出票人名称、违规事实等相关内容,并送达给出票人。送达情况应在当日或次日(节假日顺延)报告人民银行。

三、决定

(一) 人民银行在银行送达《告知书》之日起的5个工作日内,如果未收到出票人的书面陈述或申辩材料,或者在复核当事人提出的陈述或申辩意见后决定不予采纳,应编制《中国人民银行行政处罚决定书》(以下简称《决定书》),并通知银行。

对于拟进行重大行政处罚决定的情况,出票人在收到《告知书》后的3日内提出听证要求,人民银行应组织听证。

(二) 银行在收到《决定书》之日起的5个工作日内填写《决定书》中的出票人名称、违规事实、罚款金额等内容,并送达给出票人,并填制《送达回证》。送达情况应在当日或次日(节假日顺延)报告人民银行。

四、罚款缴纳

罚款代收机构应根据《决定书》确定的罚款金额收取罚款。对于逾期未缴纳罚款的出票人,人民银行可以按照每日罚款数额的3%加处罚款,或填写《中国人民银行强制执行申请书》,向人民法院申请强制执行。

罚款代收机构应将所收取的罚款全额缴入中央国库,预算科目为“4350其他罚没收入”。

代收机构应于每个季度结束后的3个工作日内,将上个季度代收并缴入中央国库的各项罚款汇总,填制《空头支票罚款收入汇总表》,分送财政部驻各地财政监察专员办事机构和作出行政处罚决定的中国人民银行分支行。

人民银行分支行应每月与委托的代收机构对罚款收入的代收情况进行对账,对于未到指定代收机构缴纳罚款的情况,应责成被处罚单位和个人缴纳罚款,并加处罚款。

五、手续费的支付

(一) 代收手续费。财政部门向收取空头支票罚款的代收机构支付代收手续费。财政监察专员办事机构应在每年结束后的20个工作日内,按照上一年金融机构代收空头支票罚款实际缴入中央国库总额的0.5%,开具收入退还书,并从中央国库退付给代收机构。

(二) 协助执行手续费。协助执行手续费是指向发现并举报空头支票违规行为,协助人民银行办理行政处罚工作的出票人开户银行支付的费用。人民银行分支行向举报空头支票行为的银行支付协助执行手续费,金额为每案罚款的10%,但最高不超过10万元。人民银行分支行应在每年结束后的20个工作日内,核付上一年应支付的协助执行手续费给举报行。

六、资料管理

有关空头支票处罚的资料应按照会计档案管理要求进行专项装订,保管期限为五年。

中国人民银行分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行应参照《空头支票行政处罚操作流程》,制定本辖区的处罚操作流程。

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