证券投资基金法释义：第九十八条

证券监督管理机构工作人员的法律责任

一、行政责任

行政责任是指特定的行政机关对违反法律、行政法规或规章的行为所采取的行政制裁措施。根据本条规定，行政责任主要体现在行政处分方面。行政处分是指根据法律、行政法规的规定，根据行政隶属关系对犯有轻微违法行为或违反内部纪律的人员进行的一种制裁。具体包括警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、留用察看和开除等8种处分方式。对于证券监督管理机构工作人员的违法行为，如果情节轻微且危害性不大，尚不构成犯罪的，应由其所在单位、上级单位或监察部门根据情节轻重，给予相应的行政处分。

二、刑事责任

本条规定的证券监督管理机构工作人员的违法行为主要涉及刑法中以下内容：

1. 滥用职权罪和玩忽职守罪

根据刑法第397条的规定，证券监督管理机构工作人员滥用职权或玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，构成滥用职权罪或玩忽职守罪。对于犯罪行为，根据情节严重程度，可以处以3年以下有期徒刑或拘役，情节特别严重的，可以处以3年以上7年以下有期徒刑。如果证券监督管理机构工作人员徇私舞弊，犯有上述罪行，可以处以5年以下有期徒刑或拘役，情节特别严重的，可以处以5年以上10年以下有期徒刑。

2. 受贿罪

根据刑法第385条的规定，证券监督管理机构工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为构成受贿罪。对于犯罪行为，根据受贿数额的大小，可以依法进行相应的处罚：

(1)个人受贿数额在10万元以上的，可以处以10年以上有期徒刑或无期徒刑，并可以并处没收财产；情节特别严重的，可以处以死刑，并可以并处没收财产。

(2)个人受贿数额在5万元以上不满10万元的，可以处以5年以上有期徒刑，并可以并处没收财产；情节特别严重的，可以处以无期徒刑，并可以并处没收财产。

(3)个人受贿数额在5000元以上不满5万元的，可以处以1年以上7年以下有期徒刑；情节严重的，可以处以7年以上10年以下有期徒刑。个人受贿数额在5000元以上不满1万元的，如果犯罪后有悔改表现、积极退赃，可以减轻处罚或免予刑事处罚。

(4)个人受贿数额不满5000元，情节较重的，可以处以2年以下有期徒刑或拘役。

(5)对于多次受贿未经处理的情况，按照累计受贿数额进行处罚。