中国证券监督管理委员会发布文号:中国证券监督管理委员会公告[2008]26号

第一章: 总则

根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司客户资产管理业务试行办法》（证监会令第17号），为了规范证券公司集合资产管理业务活动，中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）制定了《证券公司集合资产管理业务实施细则（试行）》。本细则自2008年7月1日起施行。

第二章: 申请与核准

证券公司申请设立集合计划应向中国证监会提交以下材料：（一）申请书；（二）计划说明书；（三）集合资产管理合同文本；（四）资产托管协议及与资产托管机构的联机联网测试报告；（五）推广方案、推广代理协议；（六）证券公司、代理推广机构与证券登记结算机构的联机联网测试报告及服务协议；（七）证券公司负责集合资产管理业务的高级管理人员、资产管理部门负责人、投资主办人签署的承诺书；（八）法律意见书；（九）中国证监会要求的其他材料。计划说明书是集合资产管理合同的组成部分，与集合资产管理合同具有同等法律效力。法律意见书应当对集合计划申请材料是否真实、准确、完整、合法，是否存在其他应当说明的法律问题，发表明确的法律意见。

证券公司从事集合资产管理业务应与客户、资产托管机构签订集合资产管理合同，约定各方的权利义务。集合资产管理合同应包括中国证券业协会制定的合同必备条款。

计划说明书和集合资产管理合同应包括风险揭示条款，详细说明市场风险、管理风险、流动性风险、证券公司因停业、解散、撤销、破产等原因不能履行职责的风险以及其他风险的含义、特征和可能引起的后果。证券公司应制作风险揭示书，充分揭示上述风险的含义、特征、可能引起的后果。风险揭示书的内容应具有针对性，表述应清晰、明确、易懂，符合中国证券业协会制定的标准格式。证券公司、代理推广机构应将风险揭示书交客户签字确认。客户签署风险揭示书即表明已理解并愿意自行承担参与集合计划的风险。

中国证监会将在规定期限内对证券公司设立集合计划的申请进行审核。审核符合条件的将作出批准决定，审核不符合条件的将作出不予批准决定并说明理由。