土地转让的税费都包括哪些

土地转让涉及的税费

一、营业税及附加(出让方)

1.根据转让价格与购置价格的差额，应缴纳5%的营业税。

2.根据缴纳的营业税，还需缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。

二、印花税和契税(双方)

1.根据产权转移书据(合同)所载金额，应缴纳0.05%的印花税。

2.根据成交价(合同)，应缴纳3%的契税(有的地方为5%)。

三、土地增值税(出让方)

1.根据取得的收入减去扣除项目金额后的增值额，应缴纳土地增值税。

2.扣除项目包括取得土地使用权支付的金额、土地开发的成本和费用，以及与房地产转让有关的税金等。

3.税率分为四档：

• 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；
• 增值额超过扣除项目金额50%至100%的部分，税率为40%；
• 增值额超过扣除项目金额100%至200%的部分，税率为50%；
• 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

为方便计算，可以使用快速计算公式：

土地增值税税额=增值额*税率-抵扣项目金额*速算扣除系数(0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%的税率)。