金融机构和合格投资者的定义

一、金融机构

经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人。

二、理财产品

上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金。

三、合格投资者

1. 净资产不低于人民币一千万元的企事业单位法人、合伙企业；2. 合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)；3. 社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；4. 名下金融资产不低于人民币三百万元的个人投资者；5. 经中国证监会认可的其他合格投资者。

四、金融资产

金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。

五、合格投资者资质条件

证券自律组织可以在规定的基础上，设定更为严格的合格投资者资质条件。

公司债券的募集和受托管理

一、募集资金用途

公开发行公司债券的募集资金应当用于核准的用途；非公开发行公司债券的募集资金应当用于约定的用途。除金融类企业外，募集资金不得转借他人。发行人应当指定专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。

二、受托管理人的职责

公开发行公司债券的受托管理人应当履行以下职责：1. 持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议；2. 在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；3. 对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告；4. 在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；5. 预计发行人不能偿还债务时，要求发行人追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施；6. 在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；7. 发行人为债券设定担保的，债券受托管理协议可以约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；8. 发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。

企业债发行条件

企业公开发行企业债券应符合以下七个条件：1. 股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；2. 累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40%；3. 最近三年平均可分配利润(净利润)足以支付企业债券一年的利息；4. 筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%；用于收购产权(股权)的，比照该比例执行；用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%；5. 债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；6. 已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；7. 最近三年没有重大违法违规行为。