公司债券的监管机构及监管原则是什么
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公司债券的监管机构及监管原则是什么

点击数:18 更新时间:2024-08-31

 
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公司债权是双方约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券的持有人是公司的债权人,而不是公司的所有者,所以与股票是有所不同的。在公司破产时较股东更容易收回本金。下面就由手心律师网小编为大家整理有关资料。希望对大家有所帮助。

公司债券的监管机构

根据《证券法》和《公司债券发行与交易管理办法》,公司债券的发行、交易、登记结算等业务由证监会进行行政监管。非公开发行公司债券则由中国证券业协会进行事后备案和负面清单管理。交易场所和中国**登记结算公司等负责自律监管。

公司债券的监管原则

我国公司债券市场的监管规则体系较为完善。在法律层面,公司债券发行和交易受到《公司法》和《证券法》的规范。在行政规章层面,证监会于2015年修订发布了《公司债券发行与交易管理办法》,并制定了多项规范性文件,如公司信息披露准则和公司债券报告的内容与格式等。此外,证监会还针对特殊债券品种制定了相关规则。

在自律组织层面,上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券业协会和中国**登记结算公司都制定了相应的自律规则。这些规则包括公司债券上市规则、交易规则、债券交易实施细则、投资者适当性管理办法等。

公司债券的实质

首先,公司债券作为一种证券,不是一般的物品或商品,而是能够证明经济权益的法律凭证。证券是各类可取得一定收益的债权及财产所有权凭证的统称,是用来证明证券持有人拥有和取得相应权益的凭证。

其次,公司债券是有价证券,它反映和代表了一定的经济价值,并且具有广泛的社会接受性,一般可以转让。作为流通的金融工具,有价证券是一种所有权凭证,通常标明票面金额,证明持券人有权按期获得一定收入,并可自由转让和买卖。持有者可以凭借公司债券直接获得商品、货币、利息、股息等收入。由于公司债券可以在证券市场上买卖和流通,因此具有交易价格。

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