改组公司债券是什么,如何发行的

公司债券的定义和发行条件

公司债券是指在公司改组或重整时，为实现债务重组或清理旧债而发行的一种债券。改组公司债券的发行条件取决于改组或重整后公司的发展前景和市场信誉。

改组公司债券的发行条件

改组或重整后的公司如果有良好的发展前景，可以通过发行改组公司债券来清偿旧债务或原有公司债务。为吸引投资者，改组公司债券的利率通常会略高于一般公司债券，或者附带公司的新股认购权。

发行公司债券的一般条件

发行公司债券需要满足以下一般条件：

1. 发行主体
2. 发行公司的净资产额
3. 发行公司的累计债券总额
4. 发行公司的盈利能力
5. 所筹资金的投向
6. 债券的利率水平
7. 国务院规定的其他条件

发行公司债券的禁止性条件

发行公司债券有以下禁止性条件：

1. 前一次发行的公司债券尚未募足的
2. 对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本金的事实，且仍处于继续状态的

公司债券的发行程序

公司债券的发行程序包括：

1. 公司董事会制订发行公司债券的方案
2. 股东大会审议通过公司债券发行方案
3. 公司向国务院证券管理部门报请批准
4. 公告公司债券募集办法
5. 证券经营机构承销发售公司债券
6. 公众应募、缴款并领取债券
7. 置备公司债券存根簿

公司债券的主要类别

公司债券可以分为以下主要类别：

1. 记名公司债券和不记名公司债券
2. 参加公司利润分配和非参加公司利润分配的公司债券
3. 可提前赎回和不可提前赎回的公司债券
4. 以固定利率为特征的公司债券、改组公司债券、利息公司债券和延期公司债券
5. 附有选择权和未附选择权的公司债券