如何讲公司债券发行程序的流程
点击数：14 更新时间：2023-10-10
根据公司法规定，股份有限公司、有限责任公司发行公司债券时，需由董事会制订方案，并由股东会作出决议。而国有独资公司发行公司债券时，应由国家授权投资机构或国家授权的部门作出决定。
公司在作出发行公司债券的决议或决定后，必须按照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，并报请批准。所提交的申请文件必须真实、准确、完整。申请文件包括公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
国务院授权的部门负责依法批准公司债券的发行。该部门应在受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定。如果不予审批，应当给予相应的说明。
经发行公司债券申请批准后，应当公告债券募集办法。在募集办法中应明确以下事项：公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产额、已发行尚未到期的公司债券总额以及公司债券的承销机构。
公司发行公司债券时，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司加盖公章。
公司发行公司债券时，应当准备公司债券存根簿。对于记名公司债券，应在公司债券存根簿上明确以下事项：债券持有人的姓名或名称及住所、债券持有人取得债券的日期和债务编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以及债券的发行日期。
国务院授权的部门对已批准发行公司债券的决定，发现不符合法律、行政法规规定的情况，应予以撤销。对尚未发行的公司债券，应停止发行。对已发行的公司债券，发行公司应退还认购人缴纳的股款，并加算银行同期存款利息。
发行公司债券的公司必须满足以下条件：股份有限公司的净资产额不低于3000万元人民币，有限责任公司的净资产额不低于6000万元人民币。最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。
公司债券的筹集资金必须用于批准发行时确定的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。筹集的资金投向必须符合国家产业政策。
公司债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。
除了上述条件外，还需符合国务院规定的其他条件。
发行公司债券时，必须确保正确、有效地使用筹集到的资金，保持和增强公司的偿债能力，以保护债权人的利益。如果公司能够保持发债条件并获得投资者的信任，可以再次发行公司债券，以便进一步筹集资金。然而，如果公司未能取得投资者的信任，并存在不利于债权人的行为，将受到再次发行公司债券的限制。
以下情形之一的公司不得再次发行公司债券：1.前一次发行的公司债券尚未募足；2.已发行的公司债券或其债务存在违约或延迟支付本息的事实，并仍处于继续状态。