信托公司集合资金信托计划管理办法
点击数：20 更新时间：2024-06-21
为了规范信托公司集合资金信托业务的经营行为，保障集合资金信托计划各方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。
信托公司设立信托计划应当符合以下要求：
(一)委托人为合格投资者；
(二)参与信托计划的委托人为惟一受益人；
(三)单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机构投资者数量不受限制；
(四)信托期限不少于一年；
(五)信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定；
(六)信托受益权划分为等额份额的信托单位；
(七)信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利；
(八)中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。
信托计划的资金实行保管制。对非现金类的信托财产，信托当事人可约定实行第三方保管，但中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定信托计划存续期间，信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人。信托财产的保管账户和信托财产专户应当为同一账户。信托公司依信托计划文件约定需要运用信托资金时，应当向保管人书面提供信托合同复印件及资金用途说明。
信托公司管理信托计划，应设立为信托计划服务的信托资金运用、信息处理等部门，并指定信托经理及其相关的工作人员。每个信托计划至少配备一名信托经理。担任信托经理的人员，应当符合中国银行业监督管理委员会规定的条件。
信托公司对不同的信托计划，应当建立单独的会计账户分别核算、分别管理。
信托资金可以进行组合运用，组合运用应有明确的运用范围和投资比例。信托公司运用信托资金进行证券投资，应当采用资产组合的方式，事先制定投资比例和投资策略，采取有效措施防范风险。
信托计划存续期间，受益人可以向合格投资者转让其持有的信托单位。信托公司应为受益人办理受益权转让的有关手续。信托受益权进行拆分转让的，受让人不得为自然人。机构所持有的信托受益权，不得向自然人转让或拆分转让。
有下列情形之一的，信托计划终止：
(一)信托合同期限届满；
(二)受益人大会决定终止；
(三)受托人职责终止，未能按照有关规定产生新受托人；
(四)信托计划文件约定的其他情形。
信托计划终止后，信托公司应当做出处理信托事务的清算报告，并向受益人披露。信托文件约定清算报告不需要审计的，信托公司可以提交未经审计的清算报告。
信托公司应当按时披露信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
受益人有权查询与其信托财产相关的信息，信托公司应准确、及时、完整地提供相关信息，不得拒绝、推诿。
信托公司应当制作信托资金管理报告、信托资金运用及收益情况表。
当信托计划发生以下情形之一时，信托公司应在获悉情况后三个工作日内向受益人披露，并在披露之日起七个工作日内向受益人书面提出应对措施：
信托公司应妥善保存管理信托计划的全部资料，保存期限自信托计划结束之日起不得少于十五年。
中国银行业监督管理委员会依法对信托公司管理信托计划的情况实施现场检查和非现场监管，并要求信托公司提供相关资料。如果中国银行业监督管理委员会在现场检查或非现场监管中发现信托公司存在违法违规行为，应根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取监管措施，如暂停业务、限制股东权利等。
受益人大会由信托计划的全体受益人组成，依照本办法规定行使职权。
如果出现以下事项而信托计划文件未有事先约定，应召开受益人大会审议决定：
受托人负责召集受益人大会，但如果受托人未按规定召集或无法召集，代表信托单位百分之十以上的受益人有权自行召集。每一信托单位具有一票表决权，受益人可以委托代理人出席受益人大会并行使表决权。
召集人应至少提前十个工作日公告受益人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。受益人大会不得就未经公告的事项进行表决。受益人大会应当有代表百分之五十以上信托单位的受益人参加方可召开。大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的受益人所持表决权的三分之二以上通过，但更换受托人、改变信托财产运用方式、提前终止信托合同的决定应当经参加大会的受益人全体通过。受益人大会决定的事项应及时通知相关当事人，并向中国银行业监督管理委员会报告。
如果信托公司设立信托计划不遵守本办法规定，中国银行业监督管理委员会可以责令改正；逾期不改正的，可处以十万元以上三十万元以下的罚款；情节特别严重的，还可责令停业整顿或吊销其金融许可证。
如果信托公司推介信托计划违反本办法规定，中国银行业监督管理委员会可以责令停止，并要求返还所募资金并加计银行同期存款利息，同时可处以二十万元以上五十万元以下的罚款；如果构成犯罪，将依法追究刑事责任。
如果信托公司违反本办法规定管理信托计划，中国银行业监督管理委员会可以责令改正；如果有违法所得，将没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款；如果没有违法所得，可处以二十万元以上五十万元以下的罚款；情节特别严重或逾期不改正的，还可责令停业整顿或吊销其金融许可证；如果构成犯罪，将依法追究刑事责任。
如果信托公司不按照本办法进行信息披露，或披露的信息有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，中国银行业监督管理委员会可以责令改正，并处以二十万元以上五十万元以下的罚款；如果给受益人造成损害，将依法承担赔偿责任。
如果信托公司设立、管理信托计划存在其他违法违规行为，中国银行业监督管理委员会可以根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取相应的处罚措施。
如果两个以上的单一资金信托用于同一项目，委托人应为符合本办法规定的合格投资者，并适用本办法规定。
动产信托、不动产信托以及其他财产和财产权信托进行受益权拆分转让时，应遵守本办法的相关规定。
本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。
本办法自2007年3月1日起施行，原《信托投资公司资金信托管理暂行办法》(中国人民银行令〔2002〕第7号)不再适用。