如何送存现金
点击数：11 更新时间：2025-01-20
单位出纳员在将现金送存银行之前，应对现金进行整理和分类，以方便银行柜台清查现金并提高工作效率。
纸币应按照票面金额（即券别）进行分类整理。主币包括100元、50元、10元、5元、2元和1元，辅币包括5角、2角、1角、5分、2分、1分。出纳员应将各种纸币打开铺平，然后按币别每100张为一把，用纸条和橡皮筋箍好，每10把扎成一捆。不满100张的纸币，从大到小平摊摊放。
铸币包括1元、5角、1角、5分、2分、1分。铸币也应按币别整理，同一币别每100枚为一卷，每十卷为一捆。不满50枚的硬币，可以暂不送银行，或者另行包放。
残缺破损的纸币和铸币，包括已经穿孔、裂口、破缺、压强、变形以及正面的国徽、背面的数字模糊不清的铸币，应单独剔出，另行包装。
现金整理完毕后，出纳员应根据整理后的金额填写现金送款簿。现金送款簿一般一式四联，包括回单、银行收入传票、收帐通知和底联备查。出纳员在填写现金送款簿时，要按照格式规定如实填写相关内容，包括收款单位名称、款项来源、开户银行、送款日期、科目帐号、送款金额的大写和小写以及各券别的数量。
在填写现金送款簿时，出纳员需要注意以下几点：
出纳员按规定整理现金并填写现金送款簿后，应将现金连同现金送款簿一起送交银行柜台收款员。在交款时，送款人必须与银行柜台收款员当面交接清点。经柜台收款员清点无误后，银行会在现金送款簿上加盖印章，并将回单联退还给送款人。
对于交款数额较大或者辅币较多的单位，可以与银行协商签定协议书，采取封包交款的办法。封包交款指的是交款单位将要交存银行的现金按要求整理并捆包好，连同填写好的现金送款簿一并送交银行。银行会凭封签上的金额轧清大数后收款，然后按规定逐包清点细数。
封包时，纸币要按面额分类，每10把扎成一捆，捆扎时上下垫好衬纸，用十字型捆扎，在每捆钞票打结处要加贴封签。硬币按面额分类，每10卷扎成一捆，同样加贴封签。封包的封签必须写明金额、日期、封包经办人员姓名，并加盖单位公章。另外，封包必须露封，便于轧点大数。
如果在清点封包时发现差错金额较大，银行应保持原封包，及时通知交款单位派人复点，然后按封包协议规定处理。
交款人将现金送存银行并取回现金送款簿（回单联）后，财务部门根据回单联填制现金付款凭证。会计分录为借：银行存款，贷：现金。如果现金由企业柜台直接送存银行，则财务部门根据现金送款簿（回单联）编制银行存款收款凭证，会计分录为借：银行存款，贷：商品销售收入等。
根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，各单位收入的现金必须及时送存银行。对于公款私存、私自坐支、单位之间互相借用现金以及保留帐外公款的行为，银行有权对其处以相应的罚款。