开放式证券投资基金销售费用管理法规
点击数：12 更新时间：2024-01-06
为了维护开放式证券投资基金销售市场的秩序，保护投资人的合法权益，促进证券投资基金业的健康发展，根据《证券投资基金法》和《证券投资基金销售管理办法》，制定本规定。
本规定中的基金销售费用是指基金销售机构在中华人民共和国境内进行基金份额发售、申购、赎回等销售活动中收取的费用。
基金销售机构指的是办理基金销售业务的基金管理人以及经中国证监会认定取得基金销售业务资格的其他机构。
创新型封闭式基金和中国证监会规定的其他基金品种，适用本规定。
基金管理人应根据法律法规和本规定的要求，制定科学合理、简单清晰的基金销售费用结构和费率水平，并不断完善基金销售信息披露，以防止不正当竞争。
基金销售机构应根据法律法规和本规定的要求，建立健全对基金销售费用的监督和控制机制，持续提高对投资人的服务质量，确保基金销售业务公平、有序、规范进行。
基金销售费用包括基金的申购费（认购费）和赎回费。对于不收取申购费（认购费）和赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中计提销售服务费。
基金管理人在发售基金份额和募集基金时，可以收取不超过认购金额5%的认购费。基金管理人在办理基金份额的申购时，可以收取不超过申购金额5%的申购费。
认购费和申购费可以采用前端收费或后端收费方式。对于同时设置前端收费和后端收费的基金产品，其前端收费的最高档费率应低于对应的后端最高档费率。基金管理人可以根据投资人的申购（认购）金额，对选择前端收费方式的投资人适用不同的前端费率标准。对选择后端收费方式的投资人，基金管理人可以根据其持有期限适用不同的后端费率标准。对于持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端费用。
基金管理人在办理开放式基金份额的赎回时，应收取不超过基金份额赎回金额5%的赎回费。货币市场基金和中国证监会规定的其他品种除外。基金管理人应将不低于赎回费总额25%归入基金财产。对于投资于计提销售服务费的债券基金的投资人，持有期少于30日的，基金管理人可以在基金合同和招募说明书中约定收取一定比例的赎回费。
对于短期交易的投资人，基金管理人可以在基金合同和招募说明书中约定按以下费用标准收取赎回费：对于持续持有期少于7日的投资人，收取不低于赎回金额1.5%的赎回费；对于持续持有期少于30日的投资人，收取不低于赎回金额0.75%的赎回费。按上述标准收取的基金赎回费应全额计入基金财产。
基金销售机构开通非现场自助交易业务（如互联网、电话、移动通信等），经与基金管理人协商一致，可以对自助交易的前端申购费用实行一定的优惠。货币市场基金和中国证监会规定的其他品种除外。
基金份额持有人在同一基金管理人所管理的不同基金之间进行转换时，基金管理人应按照转出基金的赎回费用加上转出与转入基金申购费用补差的标准收取费用。当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额；当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，不收取费用补差。基金管理人可以参照上述费用收取标准设置转换费率。基金转换后，转入的基金份额的持有期将自转入的基金份额被确认之日起重新开始计算。上述费用含赎回费的，应按照本规定第七条和第八条规定的比例将赎回费计入转出基金的基金财产。基金管理人开通基金转换业务应当公告，并明确说明相关费用的收取方式、费率水平和计算公式，并以具体数字举例说明。
基金销售机构应根据相关法律法规的要求，完善内部控制制度和业务执行系统，建立健全内部监督和反馈系统，加强后台管理系统对费率的合规控制，统一管理和监督分支机构的基金销售费用。
基金销售机构应按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用，不得对不同投资人适用不同费率，未经招募说明书载明并公告的费率不得收取。
基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定申购（认购）费、赎回费、销售服务费等销售费用的分成比例，并根据实际销售费用确认基金销售收入，如实核算、记账，并依法纳税。
基金销售机构在销售基金管理人的基金产品前，应与总部签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式。基金管理人与基金销售机构可以在销售协议中约定根据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用于向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。基金管理人和基金销售机构应当在销售协议中明确约定销售费用的结算方式和支付方式，除客户维护费外，不得签订其他补充协议。基金管理人不得支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费，不得在销售协议之外支付或变相支付销售佣金或报酬奖励。
基金销售机构在基金销售活动中，不得进行商业贿赂、压低基金收费水平以排挤竞争对手、擅自变更收费项目或标准、通过先收后返、财务处理等方式变相降低收费标准、采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金、对认购费用打折或其他违反法律法规的行为，不得扰乱行业竞争秩序。
基金管理人应在招募说明书和基金份额发售公告中披露有关基金销售费用的信息，包括费用收取条件、方式、用途和标准，以简单明了的格式和举例方式向投资人说明基金销售费用水平，以及中国证监会规定的其他有关基金销售费用的信息事项。
基金管理人应在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费和基金销售服务费的金额，并说明管理费中支付给基金销售机构的客户维护费总额。
基金管理人应在每季度的监察稽核报告中列明基金销售费用的具体支付项目和使用情况，以及从管理费中支付的客户维护费总额。
中国证监会有权对基金销售机构执行本规定的情况进行监督检查，并依据相关法律法规采取行政监管措施或行政处罚。
本规定自2010年3月15日起施行。