基金托管人的职责是什么

托管人的职责与义务

根据我国《证券投资基金法》的规定，托管人是基金运作中不可或缺的重要角色，其职责重大且必须由信誉良好的机构担任。托管人必须是依法设立并取得基金托管资格的商业银行，且不能为自己或任何其他机构谋取利益。

托管人的职责

托管人的主要职责是保障基金资产的安全，并监督基金管理公司的投资行为，以防止其侵犯持有人的利益。与基金管理人不同，托管人不得进行投资活动，更不能挪用基金资产。

资产保管与账户设置

作为托管人，商业银行需要同时担任不同基金的托管人，并为每个基金财产分别设置账户，以确保基金财产的安全和独立性。除了将资金保管在专门的账户上，托管人还负责完成基金管理公司的投资指令，并负责清算和交割工作。

资产净值核算与复核

基金资产净值由基金管理公司计算，但托管人也要对其进行复核和审查，以确保计算结果的准确性。如果发现计算有误，托管人必须及时通知基金管理公司进行重新核算。

托管费的收取

托管人提供的服务并非免费，根据基金合同的规定，托管人有权收取一定的托管费。