基金托管人有什么职责
点击数：16 更新时间：2024-11-03
基金托管人是投资人权益的代表，是基金资产的名义持有人或管理机构。为了保证基金资产的安全，基金应按照资产管理和保管分开的原则进行运作，并由专门的基金托管人保管基金资产。在我国，根据《证券基金投资管理暂行办法》的规定，目前只有中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行五家商业银行符合托管人的资格条件。
基金托管人的职责与作用
一、基金托管人的职责
基金托管人的主要职责包括：
- 安全保管基金的全部资产。
- 执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来。
- 监督基金管理人的投资运作，如发现违法违规行为，不予执行，并向中国证监会报告。
- 复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格。
- 保存基金的会计账册、记录15年以上。
- 出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国证监会和中国人民银行报告。
- 履行基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。
二、基金托管人的作用
基金托管人在基金的运作中扮演着重要的角色，其作用主要体现在以下几个方面：
- 保障基金资产的安全，保护基金持有人的利益。基金托管人的介入使基金资产的所有权、使用权与保管权分离，从而防止基金财产被挪作他用，有效保障资产安全。
- 监督基金管理人的投资运作。基金托管人对基金管理人的投资目标、范围、限制等进行监督，及时发现违法违规行为，并向监管部门报告。
- 提供会计核算和估值服务。通过托管人的会计核算和估值，可以及时掌握基金资产的状况，避免“黑箱”操作给基金资产带来的风险。
