坐支现金的规定和申请程序
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坐支现金的规定和申请程序

点击数:0 更新时间:2025-06-01

 
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所谓坐支是指企事业单位和机关团体从本单位的现金收入中直接用于现金支出。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,开户单位支付现金,可以从本单位的现金库存中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收人中直接支出(即坐支)。这主要是因为坐支使银行无法准确掌握各单位的现金收入来源和支出用途;干扰开户银行对各单位现金收付的管理,扰乱国家金融秩序,因此坐支现金是违反财经纪律的行为,会受到财经纪律的处罚。

根据相关规定,企业、事业单位和机关、团体、部队因特殊需要确实需要坐支现金的情况下,应提前向开户银行提出申请。申请应详细说明坐支现金的理由、用途和每月预计坐支金额。开户银行将根据规定对申请进行审查,并核定开户单位的坐支范围和坐支限额。企业可以在申请库存现金限额申请批准书内同时申请坐支,需要说明坐支的理由、用途和金额,并报开户银行审查批准。此外,也可以专门申请批准。

允许坐支的单位范围

(1) 基层供销社、粮店、食品店、委托商店等销售兼营收购的单位,向个人收购支付的款项。

(2) 邮局以汇兑收入款支付个人汇款。

(3) 医院以收入款项退还病人的住院押金、伙食费及支付输血费等。

(4) 饮食店等服务行业的营业找零款项等。

(5) 其他有特殊情况而需要坐支的单位。

坐支现金的限制和报告要求

单位在进行坐支现金时,必须严格遵守开户银行核定的坐支范围和坐支限额,不得超过规定的范围和限额,并在单位的现金账户上如实记录。为了方便开户银行对单位的坐支情况进行监督,坐支单位应定期向银行报送坐支金额和使用情况。

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