资金、现金、费用管理制度
点击数：13 更新时间：2025-02-07
财务部和各财务部门应加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，以防止损失和浪费，并提高效益。
银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只能用于本单位经营业务的收支结算，严禁出借账户给外单位或个人使用，严禁代收代支和转账套现。
银行账户的账号必须保密，除非出于业务需要，不得外泄。银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不得由一个人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
银行账户往来应逐笔登记入账，不得多笔汇总记账，也不得以收顶支记账。各单位应按月与银行对账单核对，未达收支的，应作出调节表逐笔调节平衡。
财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付款事项，必须凭付款审批单办理。付款审批单应附在付款凭证上备查。付款审批权限根据不同类型的款项金额分别规定。
根据已获批准签订的合同付款，应严格按合同规定的期限付款，不得提前或延迟付款，也不得改变支付方式和用途。除非经收款单位正式委托，不得改变收款单位。委托其他单位代付款的，必须上报总经理批准。
各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。对于付出款物超过5万元的，各单位财务必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收，并发现问题时及时上报请示处理。
各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午必须存入银行。禁止使用坐支营收来的现金。