保险经营基本原则解析

一、保险经营基本原则

(一)经济核算原则

1. 保险成本核算

保险成本核算是指对保险经营所耗费的物化劳动和活劳动进行核算。

2. 保险资金核算

保险资金核算是指对保险企业的资金流入和流出进行核算。

3. 保险利润核算

保险利润核算是指对保险企业的利润额和利润率进行核算。

保险企业应在经济核算原则的指导下，通过企业核算和险种核算两种形式，全面衡量企业的经营成果及各险种的经营状况，以提高保险企业的偿付能力。

(二)随行就市原则

随行就市是指根据市场行情及时调整保险商品的结构和价格以适应市场需求。保险企业应根据市场的要求，及时调整保险商品的结构和价格，以实现保险商品供求平衡和价格合理。

(三)薄利多销原则

薄利多销原则下，保险企业可以略高于保险成本的低廉价格，通过大量销售来保证盈利。

具体做法是，在制订保险费率时，保险企业应尽可能合理地确定价格。

二、保险经营特殊原则

(一)风险大量原则

风险大量原则是指保险人在可保风险范围内，根据自身承保能力，争取承保尽可能多的风险和标的。

风险大量原则是保险经营的首要原则。原因如下：

首先，保险经营实质上是风险管理过程，而风险的发生是偶然和不确定的。只有承保尽可能多的风险和标的，保险人才能建立起雄厚的保险基金，履行保险经济补偿职能。

其次，保险经营基于大数法则，只有承保大量的风险和标的，才能使风险发生的实际情况更接近预先计算的风险损失概率，确保保险经营的稳定性。

最后，扩大承保数量是保险企业提高经济效益的重要途径。

(二)风险选择原则

风险选择原则要求保险人充分认识、准确评估承保标的的风险种类和风险程度，以及投保金额的恰当与否，决定是否接受投保。

保险人对风险的选择表现在两个方面：一是尽量选择同质风险的标的承保；二是淘汰超出可保风险条件或范围的保险标的。

1. 事前风险选择

事前风险选择是指保险人在承保前考虑是否接受承保。包括对投保人或被保险人的评价与选择，以及对保险标的及其利益的评估与选择。

2. 事后风险选择

事后风险选择是指保险人对保险标的物的风险超出核保标准的保险合同作出淘汰的选择。

保险合同的淘汰通常有三种方式：不再续保、按合同规定注销合同、发现被保险人有明显误告或欺诈行为时中途终止承保。

(三)风险分散原则

风险分散是指由多个保险人或被保险人共同分担某一风险责任。

1. 核保时的风险分散

(1) 控制保险金额

(2) 规定免赔额(率)

(3) 实行比例承保

2. 承保后的风险分散

承保后的风险分散原则主要通过再保险和共同保险来实现。