公司财务日常费用报销流程
点击数：10 更新时间：2024-02-09
费用报销人应填制费用报销单，并打印费用明细。报销人部门负责人或上级主管应确认签字。财务主管应审核单据、数据等要求。公司总经理或委托授权人应审批，侧重真实、合理性等方面负全责。出纳应复核并履行付款。如未按照上述流程操作，财务部有权拒绝付款。
为强化公司财务纪律，规避财务风险，公司一切事项报销的单据必须取得合法凭证。合法性认定以国家财务、税务等规定为准，具体操作由财务部把控落实，以可操作性为前提。财务部门有权拒绝任何不符合报销规定的单据，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定情况下不得随意签字。
报销人在报销前必须事先整理各类单据。首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确地粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量较繁杂的要写出报销明细清单附在后面。财务部门可要求对方改正不清晰、不规范的单据粘贴，如不改正则有权予以拒绝受理。
公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计金额和还款日期。财务人员应严格控制现金使用。借款单必须由部门负责人、副总或财务主管签字后，出纳人员才能放款。如在预定还款日期到期后不能还款或报销的，可从相关人员工资中扣除。
公司规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按正常流程由公司常务副总审批即可；金额超过2000以上的必须由公司总经理审批。财务人员在操作付款时必须掌握好审批金额权限，不规范操作者不得付款。
财务人员应根据财务作账的及时性和配比性要求掌握好各项报销的时间。原则上，各项单据或费用必须在发生结束后按正常规定的流程操作。原则上，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外）。业务人员有及时催收票据的义务。
公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法凭证。在特殊情况下需要使用替代凭证时，必须经副总和财务主管共同认可，并确保财务操作的安全合法。替代凭证要求时间合理、摘要明确、金额确定，不得真假混杂，以免给公司带来财务风险。
公司各阶层人员，若在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，将由总经理办公室负责追究责任，并进行讨论决定。