商业银行办理资金清算程序

商业银行资金清算程序的办理

企业破产清偿顺序

在企业破产清偿中，首先要清偿破产费用，然后是职工的工资，最后是其他债权。将破产费用置于首位有利于破产程序的顺利进行，而将职工工资置于次位是为了保障职工合法收益。

代理财政集中支付清算银行

代理财政集中支付清算银行是指被指定的承办行直接与国库办理资金清算。承办行派遣1-2名人员前往国库办理清算业务，并在人民银行成都分行营管部会计国库处备案。

代理银行的支付流程

代理银行在办理支付当日，根据资金性质、预算单位和预算科目将实际支付的资金汇总，并填制申请划款凭证。申请划款凭证需附上实际支付清单，并在规定时间内送至国库专柜办理。

申请划款凭证的审核

国库对代理银行提供的申请划款凭证进行审核，若出现以下情况之一，将拒绝清算：

1. 凭证要素不全
2. 擅自涂改
3. 帐号、户名有误
4. 大小写金额不符
5. 小写金额前无人民币符号“￥”
6. 大写金额前无“人民币”字样
7. 前后联次填写内容不一致
8. 清算金额超过库存余额
9. 未加盖印鉴或所盖印鉴与预留印鉴不符
10. 代理银行申请划款的金额与附件金额不一致
11. 财政直接支付申请划款金额超出《财政直接支付汇总清算额度通知单》的累计额度
12. 财政授权支付申请划款金额超出《财政授权支付汇总清算额度通知单》的累计额度
13. 代理银行申请划款的金额与财政支付中心网上信息不一致

审核确认和依据

国库经办人员对代理银行提交的申请划款凭证及附件进行审核，确认无误后在资料交接登记簿上签章确认。

以上流程和规定依据包括：

1. 《中华人民共和国人民银行法》
2. 《中华人民共和国国家金库条例》
3. 《中华人民共和国国家金库条例实施细则》
4. 《中国人民银行行政许可实施办法》(中国人民银行令[2001]第3号)
5. 《中华人民共和国行政许可法》
6. 《中华人民共和国预算法》
7. 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》(国务院令第412号)
8. 《成都市市级财政国库管理制度改革试点资金支付管理暂行办法》
9. 《成都市市级单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算暂行办法》