食品法律顾问为食品企业规避赊销风险
点击数：14 更新时间：2024-10-17
无论是新客户还是老客户，当对方要求赊销经营时，我们必须进行全面的信用调查。调查的范围首先是对方的可靠性，包括其是否真正进行正当经营，从业历史以及企业负责人等方面的情况。其次是对方的可信度，包括行业内的口碑、负责人的人品、企业的经营理念和管理水平等。还需要调阅客户以往与本企业交易的历史记录，了解其偿付能力和经营同业产品的情况。根据调查结果，将客户分为A、B、C三级。对于A级客户，可以给予一定期限的赊销额度；对于B级客户，一般要求现款现货，但在特殊情况下可以提供担保、质押并严密合同的基础上赊销；对于C级客户，要求先款后货，并且需要制定好一旦该客户破产倒闭后的补救措施。
除非是先款后货的交易，所有交易都需要签订供求合同，并注意以下几个要点：
1、合同最好由本企业起草并执行统一的合同文本。如果对方是强势企业，可以妥协执行对方的文本。
2、合同的要素必须齐全，包括数量、单价、金额等，并且计量单位要明确无异议。
3、延期付款的金额需要有大写和小写两种表达方式，放帐的期限要写清楚天数，必须付款的日期要明确写明某年某月某日，而不是含糊的“几月份”、“春节前”等词语。超期付款的处罚规定也要明确，包括超期一天需要赔付多少违约金，并在合同中明确说明。
4、要明确对方经手人签字是否有效，是否得到书面授权。如果没有书面授权，需要亲眼看到对方法定代表人签字，并加盖公章，以防止合同无效。
签订赊销协议只能证明双方有合作意向，并不能证明对方实际上欠你的货款。能证明对方欠你货款的凭证不是你的出库单，而是对方的收货、验收回执。在拿到对方回执之前，可以书面咨询对方当事人是否收到货，并让对方书面确认这笔账款。否则，可以追查货运公司，直到拿到对方欠账的证据。如果遇到诈骗，需要及时报警。对于缺乏财务知识的业务员，他们只知道催促公司发货，而对于货物发给了谁，由谁签收，签收凭证是否保存于本公司，他们没有进行追踪，直到出现多笔业务后双方对账打官司的时候，才发现吃了亏。在湖北处理一笔纠纷时，债权人只能提供自己的一份记录作为证据，上面写着“X年X月，×××从我这里拿走多少多少台空调”。
企业需要建立一套完善的作业流程来规避赊销风险。
第一个环节是审批，业务员填制客户信用审批表，写清客户资料、信用额度、信用期限、申请原因，并请示销售主管审批。
第二个环节是业务员按照审批范围与对方签订合同。
第三个环节是放帐管理员核实合同与信用审批是否相符，约定是否严谨，并加盖公司印签，通知仓储发货。
第四个环节是督促业务员让客户在送货单上盖章，授权人签字，以表示认可这笔账款。
第五个环节是在信用到期前三天提醒业务员通知对方履约，以免到期对方说账上没钱。
第六个环节是信用到期后核实对方是否全额付款，如果未付或部分付款，即开始催要，并确定是否停止继续发货。
第七个环节是超过一周后，向销售主管追索，向财务备案；超过一个月后，向总经理报告，确定具体的讨债办法。
企业需要建立一套完善的作业流程来监控赊销风险。
第一个环节是审批，业务员填制客户信用审批表，写清客户资料、信用额度、信用期间、申请原因，并请示销售主管审批。
第二个环节是业务员按照审批范围与对方签订合同。
第三个环节是放帐管理员核实合同与信用审批是否相符，约定是否严谨，并加盖公司印签，通知仓储发货。
第四个环节是督促业务员让客户在送货单上盖章，授权人签字，以表示认可这笔账款。
第五个环节是在信用到期前三天提醒业务员通知对方履约，以免到期对方说账上没钱。
第六个环节是信用到期后核实对方是否全额付款，如果未付或部分付款，即开始催要，并确定是否停止继续发货。
第七个环节是超过一周后，向销售主管追索，向财务备案；超过一个月后，向总经理报告，确定具体的讨债办法。
为了避免放帐容易收款难的问题，企业需要建立明确的奖罚机制。如果不对放帐进行考核，业务员只追求销量而不管回笼，那么企业将面临应收款的增加。客户需要受到约束，不能随意要求信用政策，金额越大越好，帐期越长越好。如果没有授信要求，客户就会在没有满足要求的情况下要求授信。更可怕的是主管或业务员与客户做交易时从授信中谋求私利。因此，企业需要建立明确的奖罚机制来约束业务员和客户，确保双方共同面对赊销风险。