挪用资金罪的防范措施有哪些

挪用资金罪的防范措施

1. 强化内部监督管理机制

公司、企业应从维护双方当事人的合法权益出发，建立和完善合理的用人机制，严格劳动用工手续，明确各自的身份、职责、职务，并严格落实报酬的结算。

2. 堵塞可资犯罪的漏洞

定期对财务、销售等重点岗位进行审计和对账，规范销售操作规程，健全货物发放和货款回收制度。建立客户应收款明细账、业务员个人明细账和企业、客户、业务员对账制，详细记录每份合同的发货、收款情况，以确保资金流向合法合规，防止财物流失。同时，推行转账支票、银行汇票、本票等现代支付手段收取货款，减少现金交易，要求及时将收回的现金交给财务部门。

3. 加强员工的法制宣传教育

经常聘请法律专业人员为员工普及市场经济的有关法律、法规知识，增强员工的守法自律意识，防止员工产生犯罪念头，减少案件发生和损失。

4. 树立以法治企的观念

企业法人应树立以法治企的观念，定期查找管理薄弱环节，进一步完善企业内部管理机制。

5. 加强防范和打击

一旦发现员工职务犯罪，应及时向公安机关经侦部门报案，从早从快进行打击。

6. 法律依据

挪用资金罪的法律依据是《中华人民共和国刑法》第二百七十二条。

挪用资金罪的具体规定

根据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，挪用资金罪是指公司、企业或其他单位的工作人员利用职务上的便利，将本单位资金挪用归个人使用或借贷给他人的行为。具体情形包括：

1. 数额较大、超过三个月未还的；

2. 数额虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的；

3. 进行非法活动的。

该罪行的前身是1995年2月28日全国人大常委会颁布的《关于惩治违反公司法的犯罪的决定》中第十一条所规定的公司、企业人员挪用单位资金罪。

在主观方面，挪用资金罪行为必须是故意的。行为人必须明知自己在挪用或借贷本单位资金，并利用职务上的便利，故意进行挪用。挪用本单位资金的行为可以分为一般的违法违纪行为和犯罪行为，需要明确区分二者之间的界限。