酒店财务管理制度

一、总原则

1. 酒店员工必须遵守法律法规，以酒店整体利益为出发点，相互协作。

2. 酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负责任。

3. 酒店必须实行钱账分管和账物分管，确保手续齐全。

4. 每项业务必须经过签字确认，签字具有约束力。

二、材料采购制度

1. 材料库存应保证满足生产需要，避免积压，降低采购费用。

2. 每次采购必须由仓库向采购部门申请。

3. 采购部门根据申请制定订单（三份），并送交财务部审核和经理审批后方可与供应商联系采购。

4. 采购部门必须确保材料及时、保质、保量、价优到位，并能取得增值税票。

5. 材料进入酒店后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收合格后，仓库填制入库单并由相关人员签字后送交财务部门，仓管人员及时登记入账。

6. 供应商必须提供请款单、发票、酒店订单，经财务部门审核和经理审批后方可付款。

三、销售业务制度

1. 销售人员必须详细登记客户资料。

2. 销售人员必须与客户确定售价、付款方式、送货方式等相关事项。

3. 客户需要增值税发票必须签订正式合同，并将合同存档于财务部门。

4. 销售人员必须根据客户订单确定生产，如需样品，必须经客户签字办理单据或订单。

5. 销售人员给予客户价格优惠必须经经理审批，并将相关文件存档于财务部门。

6. 销售人员必须负责提供客户全套服务，包括满足客户对产品的要求，确保按时交货和收回货款。

7. 产品生产完成后立即打印送货单。

8. 发货时必须由发货人在送货单上签字，并由客户签字。

四、现金管理制度

1. 现金管理必须遵循钱账分管和钱票分管原则，会计负责账务管理，出纳负责现金管理。

2. 每项现金收入必须由会计开具票据，出纳收取现金，并在票据上签字盖上“现金收讫”戳记。

3. 现金收款票据必须设置多联，分别给客户、会计、出纳和经办人一联，以便核对。

4. 出纳必须确保现金的安全，防止遗失和偷窃。

5. 出纳必须根据经办人的签字、会计的审核和经理的审批付款。

6. 出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出和余额，并与实际库存现金相符，做到每日清算。

7. 出纳不得擅自借款给员工，借款必须经总经理批准签字，并不得超过规定限额。

8. 每月底，会计必须与出纳核对现金余额和银行存款余额，确保账目相符。

五、成本控制制度

1. 各生产员工必须具备强烈的成本意识，不断提高生产技术水平，节约材料，提高生产速度，保证产品质量。

2. 会计部门与其他部门必须制定每年每种产品的成本计划，包括材料耗用定额和费用标准。

3. 材料入库保管人员必须立即与生产人员一起组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，必须及时通知采购部门和供应商。

4. 材料入库后，保管人员必须及时填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送交财务和采购部门，以便核对。

5. 领料单一份三联，分别给财务部门、生产部门和仓库。

风险提示：企业规章制度可以成为企业用工管理的证据，是公司内部的“法律”。然而，并非制定的任何规章制度都具有法律效力，只有依法制定的规章制度才具备法律效力。在劳动争议纠纷案件中，企业需要提供工资支付凭证、社保记录、招工招聘登记表、报名表、考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬以及计算劳动者工作年限等证据。因此，在制定和完善相关规章制度时，企业应注意收集和保留履行民主程序和公示程序的证据，以免在仲裁和诉讼过程中无法提供证据的后果。