支票结算的内部控制制度
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支票结算的内部控制制度

点击数:1 更新时间:2025-03-26

 
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单位内部怎样加强对支票结算的管理?

为了防止单位发生丢失、被盗、空头等情况,避免经济损失,各单位应建立健全支票结算的内部控制制度,加强对支票结算的管理和控制。

支票的管理

支票的管理由财务部门负责,指定的出纳员专门负责,妥善保管,严防丢失、被盗。

支票和预留银行印鉴、支票密码单的存放

支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放,专人保管。

支票领用的规定

有关部门和人员领用支票一般必须填制专门的“支票领用单”,说明领用支票的用途、日期、金额,由经办人员签章,经有关领导批准。

支票的签发和登记

支票由指定的出纳员专人签发;出纳员根据经领导批准的“支票领用单”按照规定要求签发支票,并在支票签发登记簿上加以登记。

禁止携带盖好印鉴的空白支票外出采购

各单位不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购。

特殊情况下的空白支票签发

如果采购金额事先难以确定,实际情况又需用空白转账支票结算时,经单位领导同意后,出纳员可签发具有下列内容的空白支票:定时(填写好支票日期)、定点(填写好收款单位)、定用途(填写好支票用途)、限金额(在支票的右上角再加注“限额××元”宇样)。

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