关于犯罪故意的证据审查问题

一、犯罪嫌疑人的主观故意

在非法集资案件中，犯罪嫌疑人常常辩解对公司非法吸收公众存款不明知，如何处理这个问题是办案中的难点。为了准确判断犯罪嫌疑人是否具有非法吸收公众存款的主观故意，司法实践中应结合以下证据进行审查：

1. 审查会议记录、纪要、视听资料、工作制度、培训文件等，以及犯罪嫌疑人的口供，证实是否参与组织、策划。
2. 审查合同、协议、宣传资料、视听资料，并结合证人证言，证实犯罪嫌疑人参与合同签订、公开宣传、游说存款人等活动，从而证实是否明知合同承诺内容、资金运作模式以及针对不特定社会公众吸收公众存款。
3. 审查公司营业执照、经营许可证及相关批准文件，证实犯罪嫌疑人是否明知公司是否具备吸收存款主体资格、是否合法、是否超过经营范围、是否以合法形式掩盖非法目的而变相吸收公众存款。

对于无法通过以上证据推断出犯罪嫌疑人具有非法吸收公众存款的主观故意的情况，应当认定为证据不足。对于行政岗位、综合岗位等不是非法募集资金这一链条中关键岗位，且级别较低，只领取固定工资，接受上级指示开展工作的情况，一般应慎重认定其主观故意等犯罪构成要件。

二、单位犯罪的认定

个人犯罪与单位犯罪的区分是非法集资类犯罪案件的难点。首先，以自然人名义实施的犯罪或者以非法集资、诈骗、传销等涉众型经济犯罪为目的成立的单位应当认定为个人犯罪。其次，对于认定是否属于单位犯罪，应当审查以下证据：

1. 关于犯罪活动是否经单位决策实施的证据，包括公司决策、管理、考核等相关文件，OA系统等电子数据，公司会议记录、纪要以及主要犯罪嫌疑人供述、公司有关人员的证人证言等。
2. 关于单位的员工主要按照单位的决策以单位名义实施犯罪活动的证据，包括犯罪嫌疑人、同案犯的供述和辩解业务员等公司人员的证人证言，签订的合同、协议等相关书证，以及公司组织架构运营情况等。
3. 关于违法所得归单位所有的证据，包括公司账目、资金往来记录，以及犯罪嫌疑人供述和辩解、证人证言、公司账目的电子数据、鉴定意见等。

三、犯罪数额的认定

在涉众型经济犯罪案件中，犯罪数额是定罪量刑的重要因素，但是在这类犯罪案件中，对于涉案数额、实际损失以及犯罪嫌疑人非法所得的准确认定十分困难。造成这种情况的主要原因有以下三方面：

1. 非法集资案件的集资参与人众多，地域分布广泛，有些被害人并不知道案件的侦办情况，没有及时进行登记、报案，导致部分资金未被纳入涉案数额。同时，侦查机关向被害人核实数额也存在困难。
2. 有的非法集资案件公司账目混乱，相关账册保存不全或者已被毁灭，有的对资金往来的电子数据进行了删改，导致证据灭失或者证据不全。
3. 认定犯罪数额的各种证据之间往往存在矛盾，如犯罪嫌疑人的供述、集资参与人的陈述、公司的“账目”以及鉴定意见之间的不一致。

在此情况下，对于犯罪数额的认定只能根据现有证据综合认定。可以依照相关规定，结合集资参与人的言词证据和书面合同、银行账户交易记录、会计凭证及会计账簿、资金收付凭证、审计报告、互联网电子数据等证据，综合认定非法集资对象人数和吸收资金数额等犯罪事实。在证据出现矛盾时，应以客观性证据为准。