公司法现金管理的内容
点击数：9 更新时间：2026-10-03
根据公司法规定，除了核定的现金库存限额外，各单位必须将所有现金存入银行，并通过银行转账进行经济往来的结算。
一般情况下，各单位的库存现金限额应按照本单位日常零星现金开支的三天需要量进行核定。对于离银行较远、交通不便的单位，可以适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。
各单位可以使用现金支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。
各单位在外地采购时，必须通过汇兑或其他结算形式进行支付，不得自带现金。
各单位的现金收入应及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，但其他一切支出必须从开户银行提取，不得直接从本单位收入的现金中支付。
对于现金收支量较大的单位，应编制现金收支计划，并在批准范围内使用现金。为加强现金管理，按照账钱分管的原则，与现金有密切联系的账册不得由同一出纳员兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查相关凭证，坚持遵守现金管理制度和财务管理制度。
根据公司法规定，开户单位的库存现金必须实行限额管理。
禁止企业擅自坐支现金，因为这容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业现金的有效监督和管理。
禁止将企业收入的现金作为储蓄存款存储。
企业的现金收入应及时送存银行，应于当天送存开户银行。如果确有困难，应由开户银行确定送存时间。
严格按照国家规定的开支范围使用现金，如果结算金额超过规定起点，不得使用现金。
禁止企业编造用途套取现金。如果企业需要在国家规定的现金使用范围和限额内使用现金，应从开户银行提取，并在提取时明确写明用途，不得编造用途套取现金。