可转换股票公司债券发行人资格是什么

可转换公司债券发行人的条件

一、符合条件的上市公司

上市公司是指经国务院授权的证券管理部门批准，在证券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司发行可转换公司债券必须满足以下条件：

1. 连续3年盈利，且最近3年净资产利润率平均在10%以上，能源、原材料、基础设施类公司可略低，但不得低于7%。
2. 发行后资产负债率不高于70%。
3. 累计债券余额不超过公司净资产额的40%。
4. 募集资金的投向符合国家产业政策。
5. 可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平。
6. 可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元。
7. 符合国务院证券委员会规定的其他条件。此外，相关法律法规还有更为严格的规定。

二、重点国有企业

重点国有企业是指经营业绩好，有明确可行的企业改制和上市计划的国有企业。重点国有企业发行可转换公司债券除满足上述条件外，还需符合以下条件：

1. 连续3年盈利，且最近3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计。
2. 有明确可行的企业改制和上市计划。
3. 有可靠的偿债能力。
4. 有具有代为清偿债务能力的保证人的担保。

可转换公司债券的发行程序

1. 董事会决议并公告

   上市公司申请发行可转换债券后，应在发行议案经董事会表决通过后，在两个工作日内报告证券交易所，并公告召开股东大会的通知。

2. 股东大会批准

   申请发行可转换债券，应由发行人的股东大会作出决议。

3. 申报文件编制

   主承销商、注册会计师和律师等中介机构按照中国证监会的规定制作申请文件，为发行人提供服务，并承担相应的法律责任。

4. 主承销商推荐和保荐机构保荐

   上市公司发行可转换公司债券，由主承销商向中国证监会推荐并出具推荐意见，同时保荐机构和保荐代表人出具保荐文件。

5. 提交发行申请文件

   发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号——上市公司发行可转换公司债券申请文件》的要求向中国证监会提交发行申请文件。

6. 受理申请文件

   中国证监会在收到申请文件后，将在5个工作日内作出是否受理的决定。

7. 初审

   中国证监会对申请文件的合法性进行初审，并在30日内将初审意见告知发行人、主承销商和保荐机构。

8. 发行审核委员会审核

   中国证监会进一步审核初审意见补充完善的申请文件，并在受理申请文件后60日内，将初审报告和申请文件提交发审委审核。发审委以投票方式对发行申请进行表决，并提出审核意见。

9. 核准发行

   中国证监会根据发审委的审核意见，对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。