公司不交保险要交个人所得税吗
点击数：19 更新时间：2024-10-26
公司不缴纳社会保险与劳动者是否需要缴纳个人所得税是没有直接关系的。根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，劳动者的劳动收入达到缴税标准的，就需要交纳个人所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得应当缴纳个人所得税：
(一) 工资、薪金所得;
(二) 劳务报酬所得;
(三) 稿酬所得;
(四) 特许权使用费所得;
(五) 经营所得;
(六) 利息、股息、红利所得;
(七) 财产租赁所得;
(八) 财产转让所得;
(九) 偶然所得。
居民个人取得综合所得按纳税年度合并计算个人所得税，非居民个人取得综合所得按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得经营所得、利息、股息、红利所得和偶然所得，依照法律规定分别计算个人所得税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，个人所得税的计算方式如下：
(一) 居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二) 非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三) 经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
(四) 财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
(五) 财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
(六) 利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
专项扣除包括居民个人缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
如果公司不缴纳养老保险金，劳动者可以申请仲裁维权，要求单位补缴养老保险金。
根据《社会保险费申报缴纳管理规定》的规定，用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社会保险登记并申报缴纳社会保险费。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。
规定中所称社会保险费包括职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费、工伤保险费、失业保险费和生育保险费，由用人单位及其职工依法参加社会保险并缴纳。
规定要求用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工本人，并向本单位职工代表大会通报或者在本单位住所的显著位置公布本单位全年社会保险费缴纳情况，接受职工监督。用人单位代职工申报的缴费明细以及变动情况应当经职工本人签字认可，由用人单位留存备查。
对于未按时足额缴纳社会保险费的用人单位，规定明确，社会保险经办机构可以责令其限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收0.5‰的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由社会保险行政部门处以欠缴数额1倍以上3倍以下的罚款。