鹤壁市政府债务资金管理暂行办法
点击数：14 更新时间：2024-11-15
第一条：为了规范和强化政府债务资金的管理和监督工作，根据《鹤壁市人民政府关于加强政府债务管理工作的意见》（鹤政〔1997〕33号）精神，参照《外债管理暂行办法》（国家发展计划委员会、财政部、外汇管理局第28号令）、《河南省世界银行贷款财务管理办法》等现行先进管理办法，结合本市实际情况，特制定本管理办法。
第二条：政府债务资金指的是政府及其所属部门预算单位借款或合法担保以及在特定条件下需由政府偿还的内外债务。分为两种类型：一是政府或财政直接借款或转贷的一类项目债务资金；二是政府或财政出具承诺、担保的二类项目债务资金。
第三条：在政府的统一领导下，各级财政部门作为本级政府的债权、债务代表，全面负责、归口管理本级和下级政府债务资金管理工作。并与计划、审计等有关部门按照“统一领导、归口管理、分工合作、各司其职”的工作原则，密切配合，共同作好政府债务管理和监督工作。
第四条：政府债务资金作为政府财政性资金，由各级财政部门按照预算法规和国库集中收付制度等有关规定进行统一管理。
第五条：政府债务举借应当遵循“适度从紧、量力而行，支持重点、讲究效益，明确责任、防范风险”的原则，确保借款合理使用、还款能力充足。
第六条：政府债务规模应当与本地区国民经济发展和可支配财力相适应。政府债务资金重点用于基础性和公益性项目建设，严格控制用于非基础性和公益性项目建设，不得用于日常支出。
第七条：举借政府债务前应当明确偿债资金来源和偿债责任，同时采取措施防范风险。
第八条：各级政府及所属部门不得作为政府债务的担保人，但经国务院批准为使用外国政府贷款或者国际金融组织贷款进行转贷的除外。
第九条：政府各部门直接借贷、转贷及承诺、担保债务的，应报同级政府债务工作领导小组审议，经批准后方可实施。
第十条：申请举借政府债务的单位，应向本级财政部门提供以下资料：(一)举借政府债务申请书；(二)经批准的项目建议书和可行性研究报告；(三)财务报表；(四)财政部门认为应提供的其他资料。政府债务申请书应明确以下事项：(一)项目名称、内容；(二)举借债务数额、来源、期限、利率；(三)配套资金落实情况；(四)还款计划和举借政府债务对财政预算、部门预算的影响；(五)还款资金来源和偿债行政责任人、偿债监督行政责任人及最终债务人；(六)其他应明确的事项。
第十一条：财政部门应对借款单位或下一级政府的财务状况、负债情况、债务清偿情况、配套能力及还款能力进行审核，并配合计划等部门参与项目的论证、评估。对于专业性强的行业部门项目，也可委托财政投资评审中心或者社会中介机构共同审查，以确保政府债务资金的安全投放。
第十二条：财政部门审核完前述资料后，应报本级政府债务工作领导小组审议批准。对于需要上级政府或财政部门转贷、担保的政府债务，必须由本级政府报上级政府审批。审批时，应出具本级政府的还款承诺文件和偿债行政责任人与本级政府签订的偿债责任状。