刑事案件立案追诉标准司法解释的解读

资助恐怖活动案

根据刑法第一百二十条之一，资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人，应予立案追诉。资助的定义包括为恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人筹集、提供经费、物资或者提供场所以及其他物质便利的行为。实施恐怖活动的个人包括预谋实施、准备实施和实际实施恐怖活动的个人。

走私假币案

根据刑法第一百五十一条第一款，走私伪造的货币，总面额在二千元以上或者币量在二百张(枚)以上的，应予立案追诉。

虚报注册资本案

根据刑法第一百五十八条，申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 超过法定出资期限，实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司虚报数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；
• 超过法定出资期限，实缴注册资本达到法定注册资本最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额在一百万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司虚报数额在一千万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；
• 造成投资者或者其他债权人直接经济损失累计数额在十万元以上的；
• 虽未达到上述数额标准，但具有以下情形之一的：
  1. 两年内因虚报注册资本受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的；
  2. 向公司登记主管人员行贿的；
  3. 为进行违法活动而注册的。
• 其他后果严重或者有其他严重情节的情形。

虚假出资、抽逃出资案

根据刑法第一百五十九条，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的；
• 有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的；
• 造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的；
• 虽未达到上述数额标准，但具有以下情形之一的：
  1. 致使公司资不抵债或者无法正常经营的；
  2. 公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的；
  3. 两年内因虚假出资、抽逃出资受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的；
  4. 利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。
• 其他后果严重或者有其他严重情节的情形。

欺诈发行股票、债券案

根据刑法第一百六十条，隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中，发行股票或者公司、企业债券，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 发行数额在五百万元以上的；
• 伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的；
• 利用募集的资金进行违法活动的；
• 转移或者隐瞒所募集资金的；
• 其他后果严重或者有其他严重情节的情形。

违规披露、不披露重要信息案

根据刑法第一百六十一条，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 造成股东、债权人或者其他人直接经济损失数额累计在五十万元以上的；
• 虚增或者虚减资产达到当期披露的资产总额百分之三十以上的；
• 虚增或者虚减利润达到当期披露的利润总额百分之三十以上的；
• 未按照规定披露的重大诉讼、仲裁、担保、关联交易或者其他重大事项所涉及的数额或者连续十二个月的累计数额占净资产百分之五十以上的；
• 致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的；
• 致使不符合发行条件的公司、企业骗取发行核准并且上市交易的；
• 在公司财务会计报告中将亏损披露为盈利，或者将盈利披露为亏损的；
• 多次提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者多次对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露的；
• 其他严重损害股东、债权人或者其他人利益，或者有其他严重情节的情形。

妨害清算案

根据刑法第一百六十二条，公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 隐匿财产价值在五十万元以上的；
• 对资产负债表或者财产清单作虚伪记载涉及金额在五十万元以上的；
• 在未清偿债务前分配公司、企业财产价值在五十万元以上的；
• 造成债权人或者其他人直接经济损失数额累计在十万元以上的；
• 虽未达到上述数额标准，但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿，造成恶劣社会影响的；
• 其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。

隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案

根据刑法第一百六十二条之一，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在五十万元以上的；
• 依法应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意销毁或者拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的；
• 其他情节严重的情形。

虚假破产案

根据刑法第一百六十二条之二，公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产，实施虚假破产，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 隐匿财产价值在五十万元以上的；
• 承担虚构的债务涉及金额在五十万元以上的；
• 以其他方法转移、处分财产价值在五十万元以上的；
• 造成债权人或者其他人直接经济损失数额累计在十万元以上的；
• 虽未达到上述数额标准，但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿，造成恶劣社会影响的；
• 其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。

非国家工作人员受贿案

根据刑法第一百六十三条，公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予立案追诉。

对非国家工作人员行贿案

根据刑法第一百六十四条，为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予立案追诉。

非法经营同类营业案

根据刑法第一百六十五条，国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额在十万元以上的，应予立案追诉。

为亲友非法牟利案

根据刑法第一百六十六条，国有公司、企业、事业单位的工作人员利用职务便利，为亲友非法牟利，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 造成国家直接经济损失数额在十万元以上的；
• 使其亲友非法获利数额在二十万元以上的；
• 造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的；
• 其他致使国家利益遭受重大损失的情形。

签订、履行合同失职被骗案

根据刑法第一百六十七条，国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的；
• 造成有关单位破产，停业、停产一年以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的；
• 其他致使国家利益遭受重大损失的情形。

非国家工作人员失职案

根据刑法第一百六十八条，国有公司、企业、事业单位的工作人员，严重不负责任，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的；
• 造成有关单位破产，停业、停产一年以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的；
• 其他致使国家利益遭受重大损失的情形。

非国家工作人员滥用职权案

根据刑法第一百六十八条，国有公司、企业、事业单位的工作人员，滥用职权，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 造成国家直接经济损失数额在三十万元以上的；
• 造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的；
• 其他致使国家利益遭受重大损失的情形。

徇私舞弊低价折股、出售国有资产案

根据刑法第一百六十九条，国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 造成国家直接经济损失数额在三十万元以上的；
• 造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的；
• 其他致使国家利益遭受重大损失的情形。

背信损害上市公司利益案

根据刑法第一百六十九条之一，上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事损害上市公司利益的行为，以及上市公司的控股股东或者实际控制人，指使上市公司董事、监事、高级管理人员实施损害上市公司利益的行为，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；
• 以明显不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；
• 向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；
• 为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；
• 无正当理由放弃债权、承担债务，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的；
• 致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的；
• 其他致使上市公司利益遭受重大损失的情形。

伪造货币案

根据刑法第一百七十条，伪造货币，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：

• 伪造货币，总面额在二千元以上或者币量在二百张(枚)以上的；
• 制造货币版样或者为他人伪造货币提供版样的；
• 其他伪造货币应予追究刑事责任的情形。

出售、购买、运输假币案

根据刑法第一百七十一条第一款，出售、购买伪造的货币或者明知是伪造的货币而运输，总面额在四千元以上或者币量在四百张(枚)以上的，应予立案追诉。在出售假币时被抓获的，除现场查获的假币应认定为出售假币的数额外，现场之外在行为人住所或者其他藏匿地查获的假币，也应认定为出售假币的数额。

金融工作人员购买假币、以假币换取货币案

依据刑法第一百七十一条第二款

根据刑法第一百七十一条第二款规定，银行或其他金融机构的工作人员如果购买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币，总面额在二千元以上或者币量在二百张(枚)以上的，应予立案追诉。

持有、使用假币案

依据刑法第一百七十二条

根据刑法第一百七十二条规定，明知是伪造的货币而持有、使用，总面额在四千元以上或者币量在四百张(枚)以上的，应予立案追诉。

变造货币案

依据刑法第一百七十三条

根据刑法第一百七十三条规定，变造货币，总面额在二千元以上或者币量在二百张(枚)以上的，应予立案追诉。

擅自设立金融机构案

依据刑法第一百七十四条第一款

根据刑法第一百七十四条第一款规定，未经国家有关主管部门批准，擅自设立金融机构，涉嫌擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货公司、保险公司或其他金融机构的，应予立案追诉。

同时，如果擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货公司、保险公司或其他金融机构筹备组织的，也应予立案追诉。

伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件案

依据刑法第一百七十四条第二款

根据刑法第一百七十四条第二款规定，伪造、变造、转让商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货公司、保险公司或其他金融机构的经营许可证或者批准文件的，应予立案追诉。

高利转贷案

依据刑法第一百七十五条

根据刑法第一百七十五条规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，涉嫌高利转贷违法所得数额在十万元以上的或者虽未达到上述数额标准，但两年内因高利转贷受过行政处罚二次以上，又高利转贷的，应予立案追诉。

骗取贷款、票据承兑、金融票证案

依据刑法第一百七十五条之一

根据刑法第一百七十五条之一规定，以欺骗手段取得银行或其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，涉嫌以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等数额在一百万元以上的或者以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等给银行或其他金融机构造成直接经济损失数额在二十万元以上的或者虽未达到上述数额标准，但多次以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等的或者其他给银行或其他金融机构造成重大损失或有其他严重情节的情形，应予立案追诉。

非法吸收公众存款案

依据刑法第一百七十六条

根据刑法第一百七十六条规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，涉嫌个人非法吸收或变相吸收公众存款数额在二十万元以上的或单位非法吸收或变相吸收公众存款数额在一百万元以上的或个人非法吸收或变相吸收公众存款三十户以上的或单位非法吸收或变相吸收公众存款一百五十户以上的或个人非法吸收或变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在十万元以上的或单位非法吸收或变相吸收公众存款给存款人造成直接经济损失数额在五十万元以上的或造成恶劣社会影响或其他扰乱金融秩序情节严重的情形，应予立案追诉。

伪造、变造金融票证案

依据刑法第一百七十七条

根据刑法第一百七十七条规定，伪造、变造汇票、本票、支票，或者伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，或者伪造、变造信用证或者附随的单据、文件，总面额在一万元以上或者数量在十张以上的，或者伪造信用卡一张以上，或者伪造空白信用卡十张以上的，应予立案追诉。

妨害信用卡管理案

依据刑法第一百七十七条之一第一款

根据刑法第一百七十七条之一第一款规定，明知是伪造的信用卡而持有、运输的，或者明知是伪造的空白信用卡而持有、运输，数量累计在十张以上的，或者非法持有他人信用卡，数量累计在五张以上的，或者使用虚假的身份证明骗领信用卡的，或者出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领的信用卡的，应当认定为“使用虚假的身份证明骗领信用卡”。以上情况应予立案追诉。

窃取、收买、非法提供信用卡信息案

依据刑法第一百七十七条之一第二款

根据刑法第一百七十七条之一第二款规定，窃取、收买或者非法提供他人信用卡信息资料，足以伪造可进行交易的信用卡，或者足以使他人以信用卡持卡人名义进行交易，涉及信用卡一张以上的，应予立案追诉。

伪造、变造国家有价证券案

依据刑法第一百七十八条第一款

根据刑法第一百七十八条第一款规定，伪造、变造国库券或者国家发行的其他有价证券，总面额在二千元以上的，应予立案追诉。

伪造、变造股票、公司、企业债券案

依据刑法第一百七十八条第二款

根据刑法第一百七十八条第二款规定，伪造、变造股票或者公司、企业债券，总面额在五千元以上的，应予立案追诉。

擅自发行股票、公司、企业债券案

依据刑法第一百七十九条

根据刑法第一百七十九条规定，未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，涉嫌发行数额在五十万元以上的，或者虽未达到上述数额标准，但擅自发行致使三十人以上的投资者购买了股票或者公司、企业债券的，或者不能及时清偿或者清退的，或者其他后果严重或有其他严重情节的情形，应予立案追诉。

操纵证券、期货市场案

依据刑法第一百八十二条

根据刑法第一百八十二条规定，操纵证券、期货市场，涉嫌以下情形之一的，应予立案追诉：单独或者合谋，持有或者实际控制证券的流通股份数达到该证券的实际流通股份总量百分之三十以上，且在该证券连续二十个交易日内联合或者连续买卖股份数累计达到该证券同期总成交量百分之三十以上的；单独或者合谋，持有或者实际控制期货合约的数量超过期货交易所业务规则限定的持仓量百分之五十以上，且在该期货合约连续二十个交易日内联合或者连续买卖期货合约数累计达到该期货合约同期总成交量百分之三十以上的；与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券或者期货合约交易，且在该证券或者期货合约连续二十个交易日内成交量累计达到该证券或者期货合约同期总成交量百分之二十以上的；在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，且在该证券或者期货合约连续二十个交易日内成交量累计达到该证券或者期货合约同期总成交量百分之二十以上的；单独或者合谋，当日连续申报买入或者卖出同一证券、期货合约并在成交前撤回申报，撤回申报量占当日该种证券总申报量或者该种期货合约总申报量百分之五十以上的；上市公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人、控股股东或者其他关联人单独或者合谋，利用信息优势，操纵该公司证券交易价格或者证券交易量的；证券公司、证券投资咨询机构、专业中介机构或者从业人员，违背有关从业禁止的规定，买卖或者持有相关证券，通过对证券或者其发行人、上市公司公开作出评价、预测或者投资建议，在该证券的交易中谋取利益，情节严重的；其他情节严重的情形。

背信运用受托财产案

依据刑法第一百八十五条之一第一款

根据刑法第一百八十五条之一第一款规定，商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货公司、保险公司或其他金融机构，违背受托义务，擅自运用客户资金或其他委托、信托的财产，涉嫌擅自运用客户资金或其他委托、信托的财产数额在三十万元以上的或虽未达到上述数额标准，但多次擅自运用客户资金或其他委托、信托的财产，或擅自运用多个客户资金或其他委托、信托的财产的或其他情节严重的情形，应予立案追诉。

违法运用资金案

依据刑法第一百八十五条之一第二款

根据刑法第一百八十五条之一第二款规定，社会保障基金管理机构、住房公积金管理机构等公众资金管理机构，以及保险公司、保险资产管理公司、证券投资基金管理公司，违反国家规定运用资金，涉嫌违反国家规定运用资金数额在三十万元以上的或虽未达到上述数额标准，但多次违反国家规定运用资金的或其他情节严重的情形，应予立案追诉。

违法发放贷款案

依据刑法第一百八十六条

根据刑法第一百八十六条规定，银行或其他金融机构及其工作人员违反国家规定发放贷款，涉嫌违法发放贷款数额在一百万元以上的或违法发放贷款造成直接经济损失数额在二十万元以上的，应予立案追诉。

吸收客户资金不入账案

依据刑法第一百八十七条

根据刑法第一百八十七条规定，银行或其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入账，涉嫌吸收客户资金不入账数额在一百万元以上的或吸收客户资金不入账造成直接经济损失数额在二十万元以上的，应予立案追诉。

违规出具金融票证案

依据刑法第一百八十八条

根据刑法第一百八十八条规定，银行或其他金融机构及其工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，涉嫌违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明数额在一百万元以上的或违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明造成直接经济损失数额在二十万元以上的或多次违规出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明的或接受贿赂违规出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明的或其他情节严重的情形，应予立案追诉。

对违法票据承兑、付款、保证案

依据刑法第一百八十九条

根据刑法第一百八十九条规定，银行或其他金融机构及其工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成直接经济损失数额在二十万元以上的，应予立案追诉。

逃汇案

第四十六条

公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，单笔在二百万美元以上或者累计数额在五百万美元以上的，应予立案追诉。

骗购外汇案

第四十七条

骗购外汇，数额在五十万美元以上的，应予立案追诉。

洗钱案

第四十八条

明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)提供资金账户的；

(二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

(三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

(四)协助将资金汇往境外的；

(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

集资诈骗案

第四十九条

以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)个人集资诈骗，数额在十万元以上的；

(二)单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。

贷款诈骗案

第五十条

以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额在二万元以上的，应予立案追诉。

票据诈骗案

第五十一条

进行金融票据诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)个人进行金融票据诈骗，数额在一万元以上的；

(二)单位进行金融票据诈骗，数额在十万元以上的。

金融凭证诈骗案

第五十二条

使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)个人进行金融凭证诈骗，数额在一万元以上的；

(二)单位进行金融凭证诈骗，数额在十万元以上的。

信用证诈骗案

第五十三条

进行信用证诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的；

(二)使用作废的信用证的；

(三)骗取信用证的；

(四)以其他方法进行信用证诈骗活动的。

信用卡诈骗案

第五十四条

进行信用卡诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人信用卡，进行诈骗活动，数额在五千元以上的；

(二)恶意透支，数额在一万元以上的。

本条规定的“恶意透支”，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过三个月仍不归还的。

恶意透支，数额在一万元以上不满十万元的，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。

有价证券诈骗案

第五十五条

使用伪造、变造的国库券或者国家发行的其他有价证券进行诈骗活动，数额在一万元以上的，应予立案追诉。

保险诈骗案

第五十六条

进行保险诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)个人进行保险诈骗，数额在一万元以上的；

(二)单位进行保险诈骗，数额在五万元以上的。

逃税案

第五十七条

逃避缴纳税款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的；

(二)纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的；

(三)扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额在五万元以上的。

纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的，不影响刑事责任的追究。

抗税案

第五十八条

以暴力、威胁方法拒不缴纳税款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)造成税务工作人员轻微伤以上的；

(二)以给税务工作人员及其亲友的生命、健康、财产等造成损害为威胁，抗拒缴纳税款的；

(三)聚众抗拒缴纳税款的；

(四)以其他暴力、威胁方法拒不缴纳税款的。

逃避追缴欠税案

第五十九条

纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上的，应予立案追诉。

骗取出口退税案

第六十条

以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额在五万元以上的，应予立案追诉。

虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案

第六十一条

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的，应予立案追诉。

伪造、出售伪造的增值税专用发票案

第六十二条

伪造或者出售伪造的增值税专用发票二十五份以上或者票面额累计在十万元以上的，应予立案追诉。

非法出售增值税专用发票案

第六十三条

非法出售增值税专用发票二十五份以上或者票面额累计在十万元以上的，应予立案追诉。

非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票案

第六十四条

非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票二十五份以上或者票面额累计在十万元以上的，应予立案追诉。

非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票案

第六十五条

伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的非增值税专用发票五十份以上或者票面额累计在二十万元以上的，应予立案追诉。

非法制造、出售非法制造的发票案

第六十六条

伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的不具有骗取出口退税、抵扣税款功能的普通发票一百份以上或者票面额累计在四十万元以上的，应予立案追诉。

非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票案

第六十七条

非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的非增值税专用发票五十份以上或者票面额累计在二十万元以上的，应予立案追诉。

非法出售发票案

第六十八条

非法出售普通发票一百份以上或者票面额累计在四十万元以上的，应予立案追诉。

假冒注册商标案

第六十九条

未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)非法经营数额在五万元以上或者违法所得数额在三万元以上的；

(二)假冒两种以上注册商标，非法经营数额在三万元以上或者违法所得数额在二万元以上的；

(三)其他情节严重的情形。

销售假冒注册商标的商品案

第七十条

销售明知是假冒注册商标的商品，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)销售金额在五万元以上的；

(二)尚未销售，货值金额在十五万元以上的；

(三)销售金额不满五万元，但已销售金额与尚未销售的货值金额合计在十五万元以上的。

非法制造、销售非法制造的注册商标标识案

第七十一条

伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识数量在二万件以上，或者非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在三万元以上的；

(二)伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造两种以上注册商标标识数量在一万件以上，或者非法经营数额在三万元以上，或者违法所得数额在二万元以上的；

(三)其他情节严重的情形。

假冒专利案

第七十二条

假冒他人专利，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)非法经营数额在二十万元以上或者违法所得数额在十万元以上的；

(二)给专利权人造成直接经济损失在五十万元以上的；

(三)假冒两项以上他人专利，非法经营数额在十万元以上或者违法所得数额在五万元以上的；

(四)其他情节严重的情形。

侵犯商业秘密案

第七十三条

侵犯商业秘密，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)给商业秘密权利人造成损失数额在五十万元以上的；

(二)因侵犯商业秘密违法所得数额在五十万元以上的；

(三)致使商业秘密权利人破产的；

(四)其他给商业秘密权利人造成重大损失的情形。

损害商业信誉、商品声誉案

第七十四条

捏造并散布虚伪事实，损害他人的商业信誉、商品声誉，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)给他人造成直接经济损失数额在五十万元以上的；

(二)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的:

1.利用互联网或者其他媒体公开损害他人商业信誉、商品声誉的；

2.造成公司、企业等单位停业、停产六个月以上，或者破产的。

(三)其他给他人造成重大损失或者有其他严重情节的情形。

虚假广告案

第七十五条

广告主、广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告对商品或者服务作虚假宣传，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)违法所得数额在十万元以上的；

(二)给单个消费者造成直接经济损失数额在五万元以上的，或者给多个消费者造成直接经济损失数额累计在二十万元以上的；

(三)假借预防、控制突发事件的名义，利用广告作虚假宣传，致使多人上当受骗，违法所得数额在三万元以上的；

(四)虽未达到上述数额标准，但两年内因利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上，又利用广告作虚假宣传的；

(五)造成人身伤残的；

(六)其他情节严重的情形。

串通投标案

第七十六条

投标人相互串通投标报价，或者投标人与招标人串通投标，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)损害招标人、投标人或者国家、集体、公民的合法利益，造成直接经济损失数额在五十万元以上的；

(二)违法所得数额在十万元以上的；

(三)中标项目金额在二百万元以上的；

(四)采取威胁、欺骗或者贿赂等非法手段的；

(五)虽未达到上述数额标准，但两年内因串通投标，受过行政处罚二次以上，又串通投标的；

(六)其他情节严重的情形。

合同诈骗案

第七十七条

以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额在二万元以上的，应予立案追诉。

组织、领导传销活动案

第七十八条

组织、领导以推销商品、提供服务等经营活动为名，要求参加者以缴纳费用或者购买商品、服务等方式获得加入资格，并按照一定顺序组成层级，直接或者间接以发展人员的数量作为计酬或者返利依据，引诱、胁迫参加者继续发展他人参加，骗取财物，扰乱经济社会秩序的传销活动，涉嫌组织、领导的传销活动人员在三十人以上且层级在三级以上的，对组织者、领导者，应予立案追诉。

本条所指的传销活动的组织者、领导者，是指在传销活动中起组织、领导作用的发起人、决策人、操纵人，以及在传销活动中担负策划、指挥、布置、协调等重要职责，或者在传销活动实施中起到关键作用的人员。

非法经营案

第七十九条

违反国家规定，进行非法经营活动，扰乱市场秩序，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)违反国家有关盐业管理规定，非法生产、储运、销售食盐，扰乱市场秩序，具有下列情形之一的:

1.非法经营食盐数量在二十吨以上的；2.曾因非法经营食盐行为受过二次以上行政处罚又非法经营食盐，数量在十吨以上的。

(二)违反国家烟草专卖管理法律法规，未经烟草专卖行政主管部门许可，无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证、特种烟草专卖经营企业许可证、烟草专卖零售许可证等许可证明，非法经营烟草专卖品，具有下列情形之一的:

非法经营烟草专卖品案件

一、非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在二万元以上的

根据相关法律规定，非法经营烟草专卖品案件的标准之一是非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在二万元以上。

二、非法经营卷烟二十万支以上的

另外，非法经营卷烟二十万支以上也构成非法经营烟草专卖品的案件。

三、曾因非法经营烟草专卖品三年内受过二次以上行政处罚，又非法经营烟草专卖品且数额在三万元以上的

如果一个人曾因非法经营烟草专卖品三年内受过二次以上行政处罚，并且再次非法经营烟草专卖品且数额在三万元以上，也构成非法经营烟草专卖品的案件。

非法经营证券、期货、保险业务案件

一、非法经营证券、期货、保险业务，数额在三十万元以上的

根据相关法律规定，非法经营证券、期货、保险业务案件的标准之一是非法经营数额在三十万元以上。

二、非法从事资金支付结算业务，数额在二百万元以上的

另外，非法从事资金支付结算业务案件的标准之一是非法从事资金支付结算业务数额在二百万元以上。

三、违反国家规定，使用销售点终端机具(POS机)等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在一百万元以上的，或者造成金融机构资金二十万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失十万元以上的

此外，违反国家规定，使用销售点终端机具(POS机)等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在一百万元以上的，或者造成金融机构资金二十万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失十万元以上的也构成非法经营证券、期货、保险业务案件。

非法经营外汇案件

一、在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇，数额在二十万美元以上的，或者违法所得数额在五万元以上的

根据相关法律规定，非法经营外汇案件的标准之一是在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇，数额在二十万美元以上，或者违法所得数额在五万元以上。

二、公司、企业或者其他单位违反有关外贸代理业务的规定，采用非法手段，或者明知是伪造、变造的凭证、商业单据，为他人向外汇指定银行骗购外汇，数额在五百万美元以上或者违法所得数额在五十万元以上的

此外，公司、企业或者其他单位违反有关外贸代理业务的规定，采用非法手段，或者明知是伪造、变造的凭证、商业单据，为他人向外汇指定银行骗购外汇，数额在五百万美元以上或者违法所得数额在五十万元以上也构成非法经营外汇案件。

三、居间介绍骗购外汇，数额在一百万美元以上或者违法所得数额在十万元以上的

另外，居间介绍骗购外汇，数额在一百万美元以上或者违法所得数额在十万元以上也构成非法经营外汇案件。

非法出版物案件

一、个人非法经营数额在五万元以上的，单位非法经营数额在十五万元以上的

根据相关法律规定，非法出版物案件的标准之一是个人非法经营数额在五万元以上，单位非法经营数额在十五万元以上。

二、个人违法所得数额在二万元以上的，单位违法所得数额在五万元以上的

另外，个人违法所得数额在二万元以上，单位违法所得数额在五万元以上也构成非法出版物案件。

三、个人非法经营报纸五千份或者期刊五千本或者图书二千册或者音像制品、电子出版物五百张(盒)以上的，单位非法经营报纸一万五千份或者期刊一万五千本或者图书五千册或者音像制品、电子出版物一千五百张(盒)以上的

此外，个人非法经营报纸五千份或者期刊五千本或者图书二千册或者音像制品、电子出版物五百张(盒)以上的，单位非法经营报纸一万五千份或者期刊一万五千本或者图书五千册或者音像制品、电子出版物一千五百张(盒)以上也构成非法出版物案件。

四、具有下列情形之一的

虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的也构成非法出版物案件:1.两年内因出版、印刷、复制、发行非法出版物受过行政处罚二次以上，又出版、印刷、复制、发行非法出版物的；2.因出版、印刷、复制、发行非法出版物造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。

非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务案件

一、个人非法经营数额在十五万元以上的，单位非法经营数额在五十万元以上的

根据相关法律规定，非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务案件的标准之一是个人非法经营数额在十五万元以上，单位非法经营数额在五十万元以上。

二、个人违法所得数额在五万元以上的，单位违法所得数额在十五万元以上的

另外，个人违法所得数额在五万元以上，单位违法所得数额在十五万元以上也构成非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务案件。

三、个人非法经营报纸一万五千份或者期刊一万五千本或者图书五千册或者音像制品、电子出版物一千五百张(盒)以上的，单位非法经营报纸五万份或者期刊五万本或者图书一万五千册或者音像制品、电子出版物五千张(盒)以上的

此外，个人非法经营报纸一万五千份或者期刊一万五千本或者图书五千册或者音像制品、电子出版物一千五百张(盒)以上的，单位非法经营报纸五万份或者期刊五万本或者图书一万五千册或者音像制品、电子出版物五千张(盒)以上也构成非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务案件。

四、虽未达到上述数额标准，两年内因非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务受过行政处罚二次以上的，又非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务的

虽未达到上述数额标准，但两年内因非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务受过行政处罚二次以上，又非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务的也构成非法从事出版物的出版、印刷、复制、发行业务案件。

非法经营国际电信业务案件

一、经营去话业务数额在一百万元以上的

根据相关法律规定，非法经营国际电信业务案件的标准之一是经营去话业务数额在一百万元以上。

二、经营来话业务造成电信资费损失数额在一百万元以上的

另外，经营来话业务造成电信资费损失数额在一百万元以上也构成非法经营国际电信业务案件。

三、虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的

虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的也构成非法经营国际电信业务案件:1.两年内因非法经营国际电信业务或者涉港澳台电信业务行为受过行政处罚二次以上，又非法经营国际电信业务或者涉港澳台电信业务的；2.因非法经营国际电信业务或者涉港澳台电信业务行为造成其他严重后果的。

其他非法经营活动案件

一、个人非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在一万元以上的

根据相关法律规定，其他非法经营活动案件的标准之一是个人非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在一万元以上。

二、单位非法经营数额在五十万元以上，或者违法所得数额在十万元以上的

另外，单位非法经营数额在五十万元以上，或者违法所得数额在十万元以上也构成其他非法经营活动案件。

三、虽未达到上述数额标准，但两年内因同种非法经营行为受过二次以上行政处罚，又进行同种非法经营行为的

虽未达到上述数额标准，但两年内因同种非法经营行为受过二次以上行政处罚，又进行同种非法经营行为的也构成其他非法经营活动案件。

四、其他情节严重的情形

此外，其他情节严重的情形也构成其他非法经营活动案件。

非法转让、倒卖土地使用权案件

根据刑法第二百二十八条的规定，非法转让、倒卖土地使用权案件的标准如下:

一、非法转让、倒卖基本农田五亩以上的

非法转让、倒卖基本农田五亩以上构成非法转让、倒卖土地使用权的案件。

二、非法转让、倒卖基本农田以外的耕地十亩以上的

非法转让、倒卖基本农田以外的耕地十亩以上也构成非法转让、倒卖土地使用权的案件。

三、非法转让、倒卖其他土地二十亩以上的

非法转让、倒卖其他土地二十亩以上也构成非法转让、倒卖土地使用权的案件。

四、违法所得数额在五十万元以上的

违法所得数额在五十万元以上也构成非法转让、倒卖土地使用权的案件。

五、虽未达到上述数额标准，但因非法转让、倒卖土地使用权受过行政处罚，又非法转让、倒卖土地的

虽未达到上述数额标准，但因非法转让、倒卖土地使用权受过行政处罚，又非法转让、倒卖土地的也构成非法转让、倒卖土地使用权的案件。

六、其他情节严重的情形

此外，其他情节严重的情形也构成非法转让、倒卖土地使用权的案件。

提供虚假证明文件案件

根据刑法第二百二十九条的规定，承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件的案件标准如下:

一、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上的

给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上构成提供虚假证明文件的案件。

二、违法所得数额在十万元以上的

违法所得数额在十万元以上也构成提供虚假证明文件的案件。

三、虚假证明文件虚构数额在一百万元且占实际数额百分之三十以上的

虚假证明文件虚构数额在一百万元且占实际数额百分之三十以上也构成提供虚假证明文件的案件。

四、虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的

虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的也构成提供虚假证明文件的案件:1.在提供虚假证明文件过程中索取或者非法接受他人财物的；2.两年内因提供虚假证明文件，受过行政处罚二次以上，又提供虚假证明文件的。

五、其他情节严重的情形

此外，其他情节严重的情形也构成提供虚假证明文件的案件。

出具证明文件重大失实案件

根据刑法第二百二十九条的规定，承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员严重不负责任，出具的证明文件有重大失实的案件标准如下:

一、给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一百万元以上的

给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一百万元以上构成出具证明文件重大失实的案件。

二、其他造成严重后果的情形

其他造成严重后果的情形也构成出具证明文件重大失实的案件。

逃避商检案件

根据刑法第二百三十条的规定，逃避商检的案件标准如下:

一、给国家、单位或者个人造成直接经济损失数额在五十万元以上的

给国家、单位或者个人造成直接经济损失数额在五十万元以上构成逃避商检的案件。

二、逃避商检的进出口货物货值金额在三百万元以上的

逃避商检的进出口货物货值金额在三百万元以上也构成逃避商检的案件。

三、导致病疫流行、灾害事故的

逃避商检导致病疫流行、灾害事故的也构成逃避商检的案件。

四、多次逃避商检的

多次逃避商检的也构成逃避商检的案件。

五、引起国际经济贸易纠纷，严重影响国家对外贸易关系，或者严重损害国家声誉的

引起国际经济贸易纠纷，严重影响国家对外贸易关系，或者严重损害国家声誉的也构成逃避商检的案件。

六、其他情节严重的情形

此外，其他情节严重的情形也构成逃避商检的案件。

职务侵占案件

根据刑法第二百七十一条的规定，公司、企业或者其他单位的人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的构成职务侵占的案件。

挪用资金案件

根据刑法第二百七十二条的规定，公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的构成挪用资金的案件:

一、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的

挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，超过三个月未还的构成挪用资金的案件。

二、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的

挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上，进行营利活动的构成挪用资金的案件。

三、挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的

挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上，进行非法活动的构成挪用资金的案件。具有下列情形之一的，属于本条规定的“归个人使用”:

一、将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的

将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的构成挪用资金的案件。

二、以个人名义将本单位资金供其他单位使用的

以个人名义将本单位资金供其他单位使用的构成挪用资金的案件。

三、个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的

个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋取个人利益的构成挪用资金的案件。

挪用特定款物案件

根据刑法第二百七十三条的规定，挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，涉嫌下列情形之一的构成挪用特定款物的案件:

一、挪用特定款物数额在五千元以上的

挪用特定款物数额在五千元以上构成挪用特定款物的案件。

二、造成国家和人民群众直接经济损失数额在五万元以上的

造成国家和人民群众直接经济损失数额在五万元以上构成挪用特定款物的案件。

三、虽未达到上述数额标准，但多次挪用特定款物的，或者造成人民群众的生产、生活严重困难的

虽未达到上述数额标准，但多次挪用特定款物的，或者造成人民群众的生产、生活严重困难的构成挪用特定款物的案件。

四、严重损害国家声誉，或者造成恶劣社会影响的

严重损害国家声誉，或者造成恶劣社会影响的构成挪用特定款物的案件。

五、其他致使国家和人民群众利益遭受重大损害的情形

其他致使国家和人民群众利益遭受重大损害的情形也构成挪用特定款物的案件。

预备犯、未遂犯、中止犯的追究刑事责任

对于预备犯、未遂犯、中止犯，需要追究刑事责任的，应予立案追诉。

立案追诉标准适用范围

本规定中的立案追诉标准，适用于相应的单位犯罪。

立案追诉标准的适用

本规定中的立案追诉标准适用于相应的单位犯罪。

立案追诉标准的适用范围

本规定中的立案追诉标准适用于相应的单位犯罪。

本规定施行时间

本规定自印发之日起施行。同时废止2001年4月18日最高人民检察院、公安部印发的《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》和2008年3月5日最高人民检察院、公安部印发的《关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》。