贴现业务的利率和计算方法

贴现利率

贴现利率是根据人民银行现行的再贴现利率进行浮动，贴现利率是市场价格，由贴现双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利息的计算方法

贴现利息是指汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息。贴现利息的计算方法是：贴现利息 = 贴现金额 × 贴现率 × 贴现期限。

贴现申请人的条件和所需资料

贴现申请人的条件

贴现申请人必须具备以下条件：1. 是在贴现行开立存款账户的企业法人或其他经济组织；2. 与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；3. 能够提供与其直接前手之间的增值税发票（按规定不能出具增值税发票的除外）和商品发运单据复印件。

贴现申请人需提供的资料

持票人办理汇票贴现业务时，需要提供以下资料：1. 未到期且完整的银行承兑汇票；2. 贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；3. 持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票（对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料）和商品发运单据复印件；4. 贴现银行认为需要提供的其他资料。

贴现期限和利率

贴现期限

贴现的期限从贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

贴现利率

贴现利率按照人民银行规定执行，按商业银行同档次流动资金贷款利率下浮3个百分点执行。

关于贴现回购业务

票据贴现回购业务是指当卖方企业（持票人）临时资金短缺时，持未到期票据来办理贴现业务，贴现后至到期日前，当客户资金充足时可按与银行约定归还票面金额，赎回票据。企业贴现回购分为定期回购和不定期回购。

适用对象

适用对象为生产或经营规模较大，产品或企业经营服务有较大市场需求，存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算的各类企业。

业务申请条件

办理贴现回购业务的条件包括：1. 提供真实的、符合支付结算办法规定的资料；2. 持票企业与其前手企业之间具有真实的商品交易关系；3. 申请贴现商业承兑汇票的出票企业应满足银行商票贴现授信条件；4. 持票企业与银行签订贴现回购业务（定期或不定期协议书）；5. 持票企业在银行开立存款账户。

办理贴现回购业务的程序

1. 持票企业提供票据原件由银行代为查询，确定真实性；2. 持票企业填写贴现申请书和贴现凭证；3. 持票企业提供与交易相关的合同和交易发票；4. 银行对出票企业进行授信审查；5. 银行审核票据及资料；6. 银行计收利息，发放贴现款；7. 按协议约定的日期，企业归还票据款，银行向企业归还票据并退还未使用资金利息。