承兑汇票的种类有多少

汇票的法律定义与当事人

汇票是一种票据，由出票人签发并委托付款人在见票时或指定日期无条件支付一确定金额给收款人或持票人。

汇票涉及三个基本当事人，即出票人、付款人和收款人。这三个当事人在汇票签发时就存在。除了基本当事人外，还可能涉及承兑人、背书人、被背书人和保证人等非基本当事人。

汇票的分类

根据我国《票据法》，汇票分为银行汇票和商业汇票。商业汇票根据承兑人的不同，又可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

银行汇票

银行汇票是由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人，以便办理转账结算或提取现金。

在银行汇票中，出票人是指签发行，受款人可以是汇款人或其他人，付款人是银行。

商业汇票

商业汇票是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑人在到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

在商业汇票中，出票人可以是交易中的收款人（卖方）或付款人（买方），承兑人是出票人的对方，付款人是买方的开户银行，受款人是交易中的收款人（卖方）。

银行承兑汇票

银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。

在银行承兑汇票中，出票人是承兑申请人，付款人和承兑人是承兑行（即承兑申请人的开户银行），受款人是与出票人签订购销合同的收款人（卖方）。

案例：诈骗案中的汇票使用

一起诈骗案件中，上海某建设发展有限公司法人杨某因诈骗雅安某公司巨额货物被抓获。根据名山县公安局经侦大队的通报，该案件涉及一张汇票，雅安某公司在收到一个电话和一条短信后，将价值800万元的货物发给了骗子。

银行承兑汇票业务审查与风险防范

工商银行菏泽分行在积极发展票据业务的同时，以防范风险为前提，采取多项措施加强银行承兑汇票业务审查，促进业务的健康持续发展。

首先，对业务资料进行严格审查，加强对银行承兑汇票贸易双方的物流、资金流与所申请银票用途的一致性进行审核。同时，加强对银票签发后实际用途的跟踪检查，确保贸易合同的履行情况及银票的实际用途符合审核要求。对发现与实际用途不符的银票承兑业务，及时采取有效措施化解风险。

其次，加强银票承兑业务的作业监督，规范业务档案管理。信贷作业监督人员按照总行信贷业务监督和法人客户信贷业务档案管理要求，监督各个操作环节是否存在疏漏，确保银票签发企业所提供的资料完整有效，同时确保银票承兑业务档案管理规范，以确保合规操作。