详解固定资产管理制度
点击数：21 更新时间：2024-05-27
AA——BB——DDD—CC：类别—大类细分—产品序号—成本中心代码
01：电脑;02：办公家俱;03：办公设备;04：汽车;05：网站外设;06：电脑外设;07：软件类;08：仓储设备;09：通讯设备。
见会计科目编码规则中的规定。
各部门根据工作需要填写《固定资产采购申请表》，并附上至少三家的采购报价单(可由产品线、采购部帮助询价)。申请表需经部门经理、CEO签字确认后，交由行政部。
所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附上报价单及《固定资产采购申请表》原件。
固定资产采购到货后，行政部填制《收货领用单》并编制固定资产编号贴制标示，然后分配给使用人。同时，将《收货领用单》的复印件交给财务部作为资产增加的附件。
固定资产领用时，使用人必须在《收货领用单》上签字。
财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统账目。
《固定资产采购申请表》原件保存在财务部存档。
《收货领用单》原件保存在行政部存档。
员工离职时，必须将领用的全部固定资产交回公司。行政人员按固定资产账目清点，如有短缺，按照价值进行赔偿。行政部应及时协调财务部处理账务。
如有固定资产暂借，可填写《固定资产暂借单》，暂不做账务处理，但规定48小时内归还。
固定资产归还时，应办理归还手续，并在《收货领用单》上签字确认。
每月由财务部更新固定资产系统账目。
公司规定员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况需调换使用时，需通知行政部，并由调出方填写《固定资产调拨单》。
行政部接到《固定资产调拨单》后，需确认其可行性，然后在《收货领用单》及固定资产系统中进行变更登记，并由相关人员签字确认。
《固定资产调拨单》原件由财务部保存。
行政部需及时准确更新系统中的资产调拨信息，以便财务部在月末进行折旧计提时准确无误。
当事人需填写《固定资产维修(升级)申请单》，并交由行政部处理。
行政部接到申请单后，需先查询固定资产账目，确定其维修价值，并联系售后服务商。
维修完成后，行政部应将《固定资产维修(升级)申请单》原件交给财务部，并更新《收货领用单》。
财务部每月更新用友固定资产模块。
当事人需填写《固定资产维修(升级)申请单》，并经部门经理签字认可后，交由ITSupport处理。
ITSupport接到申请单后，需确认升级的必要性，并申请购买所需硬件。
IT部门统一购买所需硬件，并附上请款单及《固定资产维修(升级)申请单》的复印件。复印件交给行政部，并进行《收货领用单》的变更。
财务部每月更新用友固定资产模块。
《固定资产维修(升级)申请单》原件由财务部保存。
财务部应定期(建议季度盘点，可抽样盘点)由行政部协助对公司固定资产进行盘点。财务部出具盘点报告，并与固定资产账目核对。
固定资产报废时，责任人需填写《固定资产报废申请》，并经本部门经理、公司CEO签字确认后，交由行政部备案。