债务重组询征函范本内容有什么
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债务重组询征函范本内容有什么

点击数:11 更新时间:2023-09-22

 
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导读:债务重组询征函范本内容有签订的具体日期,以及索引号的编号。并且在债务重组询征信当中需要写明公司应付和预付款金额。如果核实金额相符的话,那么需要签署以后进行邮寄证明书。

债务询证函

日期:某年某月某日

索引号:12345

敬启者:

本函为某某会计师事务所代表本单位委托查账的注册会计师所发,目的是在定期审计本单位账目的过程中,证明本公司与贵公司之间下列款项的结存或结欠:

截止日期:此函仅用于凭证,非请求付款

贵公司应付金额:预付贵公司金额

欠贵公司金额:预收贵公司金额

如果上述金额与贵公司账目相符,请在下方空格签署。如果有差异,请在背面详细列明并签署。

如果上述账目在截止日期后已结清,请将此证明书邮寄回。

请填写完毕后,务必直接传真至某注册会计师收(传真号:12345),并将原件放入回邮信封,邮寄至本单位会计师某某某会计师事务所,某市某区某路某号某大楼某楼,邮编:12345,电话:1234567,用于审核本单位账目。

请确认所欠金额并提供明细表。

谨启(盖章)

本人已确认上述金额与本公司账目相符。

注意事项

1、分清银行余额和银行发生额的询证

银行余额是在某一截止时点之前所有发生额的最终结果,通过询证银行余额可以验证该时点的银行余额是否真实存在。银行发生额是业务发生时的原始记录,通过询证银行发生额可以验证某一笔银行业务是否真实发生。例如,在验证投资人以货币资金投资时,银行询证函是对银行发生额的询证。在审计资产负债表中的银行存款项目时,银行询证函是对银行余额的询证。

2、正确签章

发函方应使用单位公章签署。复函方应根据实际情况,在“数据证明无误”和“数据不符及需加说明事项”处分别签署单位公章,并由经办人员签名或盖章。不能使用单位内部机构公章代替单位公章。

3、如实填写,及时回复

发函方应根据本单位账簿记录如实填写。作为复函方的金融机构应根据原始记录核对,逐一填写银行询证函项目。填写完毕后,请及时回复会计师事务所,并按规定向发函方收取询证费用。

4、注意银行询证范围

银行询证不仅包括在某一截止时点有余额的银行,还包括存款、借款、托管证券、已结清的应付票据账户。因为存款账户已结清,但仍可能存在银行借款或其他负债;借款账户已结清,但仍可能存在未付利息。

5、恰当的询证程序

注册会计师应亲自将写好的询证函寄出,不可将询证函交给客户。在收到客户回函时,评估回函的可靠性时要仔细认真,不能粗心大意。

6、齐备的询证工作底稿

银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等底稿要齐备,附在银行相关项目审定表下。正确运用银行询证函对于提高会计信息质量,保证银行相关项目的真实性和完整性具有十分重要的意义。

在进行债务重组时,需要注意询征的是银行余额还是银行发生额,并且需要正确签章和核实数据是否无误,或者是否需要添加说明事项。在债务重组中,通常有两种方式,一种是通过现金抵扣,另一种是通过资产抵扣。

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