金融危机中外贸企业面临哪些风险管理

企业面临的信用风险

信用风险是指企业在交易过程中，由于交易对方无法履行其义务而导致的经济损失。在金融危机后的国际贸易中，信用风险仍然存在。由于当前国际市场存在许多不确定因素，一些国家的政治和经济状况不断变化，这给贸易对手的经营环境带来了潜在的不确定性。一旦贸易对手的经济环境动荡，就会导致其难以履行合约义务，从而给企业造成损失。目前，金融危机后的信用风险明显增加。

人民币升值带来的风险

下降的出口竞争力

人民币升值必然导致企业的出口竞争力下降，预期效益降低。人民币升值主要影响价格浮动，降低对外出口的价格优势。尤其是中国人民币一直处于较低的汇率水平，因此我国的出口贸易价格优势明显。然而，升值导致价格优势丧失，进而导致贸易萎缩和利润下降。

增加的汇率风险

人民币汇率升值或波动加剧会增加外贸企业的交易、财务和经济风险。在商品或劳务的输出中，涉及到货币之间的汇率换算。如果已销售或签约的商品未收到货款，或者签约完成的长期订单在货币汇率变化时，交易商品价值将直接受到影响。汇率上升将降低应收账款的实际价值，造成汇兑损失。由于中国的外贸机制和金融市场不健全，缺乏成熟的外汇市场，企业能够采取的汇率风险对策有限。因此，人民币持续升值对企业经营产生负面影响，增加财务风险。

应收账款的风险

在中国的国际贸易中，一部分采用先出后进的方式来争取订单和机会。然而，这也带来了潜在的财务风险。特别是在金融危机的影响下，交易对手的经营环境发生变化，如果导致经营不善或倒闭，将导致无法收回应收账款，从而造成损失。不论是O/A还是D/P方式，都会产生潜在的财务风险。

信用证产生的财务风险

信用证交易是国际贸易中较为普遍的结算方式，相对其他贸易方式，信用证更为安全。然而，信用证也存在问题，其单证的验证方式常被不法贸易对手利用。在使用信用证过程中，常出现信用证过期、交单过期等问题。此外，单据不清晰、短装、超装等也可能导致货款结算风险。

应对金融危机引发的财务风险的措施

建立企业的财务风险预警

面对风险加剧，企业应采取积极态度应对和规避财务风险，特别是外贸企业应建立完善的风险预警机制。财务风险预警是一个财务风险控制系统，利用相关财务手段对财务风险进行控制和预测，并在必要时发出警示。通过对企业财务报表、经营计划、资金流动状况、合同风险评估等进行评价和监控，一旦发现财务风险，以财务指标形式向管理层发出警示，为决策提供支持，快速克服财务风险。建立现金预算、设置预警临界值等方式是建立长期预警机制的重要手段。

控制本币升值风险

面对人民币升值，企业应利用内部管理提高应对升值风险的能力。首先，加强涉外企业规避金融风险的保护意识。在外汇结算时，考虑货币汇率变化，设定合同条款保护基本利益，并合理选择结算币种，规避汇率波动较大的币种。同时，在汇率波动较大时，注意人民币的变化趋势，提前采取必要措施防范风险。其次，改变出口产品结构，将低附加值产品转为高附加值产品，以抵消汇率对产品价格的影响。

加强应收账款管理

在国际经济复杂的后金融危机时代，适当控制企业形成的赊销合同和赊销份额，降低应收账款占整个企业资本的比例。同时，与信用评价相结合，建立企业内部的信用评价机制，对合作伙伴进行必要的信用评价，对客户进行取舍和控制，对评价较高的客户提供优惠，对评价较低的客户限制贸易额度，形成梯度化的内部客户群。这样可以将有效资金和优势产品分配给优质客户，降低贸易风险系数。

加强企业现金管理

现金充足是保证企业经营的重要基础。后金融危机时代的特点是国际贸易风险增加，这直接影响企业资金链条，可能导致资金短缺。因此，企业应保持一定的现金储备，以应对风险。主要措施包括建立完善的财务管理信息系统，实现对现金流的动态管理，严格控制大额资金流动，确保资金链条完整和充足。同时，加强预算管理，特别是在投资决策上建立审核规范，评定风险等级后再调动资金。

结束语

总之，在金融危机中，企业应从中吸取教训和经验。通过完善的财务管理系统，建立灵活的财务风险管理机制，应对市场和汇率波动带来的风险，是保证企业发展的重要手段。