封闭贷款的法律解释与管理

一、封闭贷款的定义

根据《封闭贷款管理暂行办法》的规定，封闭贷款是指由商业银行根据国家政策向特定企业发放的具有特定用途的贷款。封闭贷款主要针对因资产负债率较高、亏损严重等原因无法获得正常贷款的国有工业企业，以提供流动资金支持。

二、申请封闭贷款的条件

根据《封闭贷款管理暂行办法》的规定，申请封闭贷款的企业必须同时符合以下条件：1. 企业亏损严重，无法按照《贷款通则》的条件获得贷款，但政府已决定救助并有贷款人认可的具体救助方案（政府指县级及县级以上人民政府）；2. 企业部分产品有市场需求，具有有效益，并有订单；3. 企业能够对这部分产品进行封闭核算，实行供、产、销的独立记账，独立核算成本费用，独立反映效益利润；4. 产品符合“购货鉴证”的要求，具备购货方银行签发的信用证、承兑汇票或贷款人认可的其他付款承诺；5. 能够提供贷款人认可的担保等条件。

三、封闭贷款的运行与管理

根据《封闭贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应为企业开立封闭贷款结算专户，实行专款专用、单独核算的原则。贷款人对企业的贷款用途要逐笔审核，确保贷款用于产品生产的直接和合理间接支出。在封闭运行期间，贷款人不得从专户中扣取老的贷款和欠息，企业也不得将专户上的资金用于支付拖欠的工资或其他债务支出。相关部门也不得从专户中扣收老的欠税及各种费用。此外，司法部门不应以企业其他债务纠纷为由冻结封闭贷款账户和扣收专户资金（最高人民法院将另行发文规定）。企业应确保产品销售收入及时足额划入专户，实现封闭运行，不得挪作他用。在本期产品生产销售结束后，对销售收入实行保值分利。在确保当期税款足额缴纳以及封闭贷款本息按期归还的基础上，对盈利部分，允许企业按贷款协议约定支付所欠工资、归还所欠税款、归还老贷款本息或用于其他合理支出。贷款人对于按期归还新增贷款本息的企业，应及时连续给予贷款支持，保证封闭运行，以确保企业的正常生产经营。人民法院在审理民事经济纠纷案件时，不得对债务人的封闭贷款结算专户采取财产保全措施或者先予执行。同时，在执行案件时，人民法院也不得执行被执行人的封闭贷款结算专户中的款项。如果有证据证明债务人为逃避债务将其他款项打入封闭贷款结算专户，人民法院可以仅就所打入的款项采取执行措施。如果债权人从债务人的封闭贷款结算专户中扣取了老的贷款和欠息，或者扣收老的欠税及各种费用，债务人可以起诉，人民法院应当受理，并按照相关法规的规定进行处理。对于属于外经贸企业的债务人，按照《外经贸企业封闭贷款管理暂行办法》的规定处理。